??(1?p)rQ1??ri2qi?(1??)pQ1?FC?????①
1i?1n式中，?表示村镇银行利润，p表示资产发生风险的估计概率,
r1表示计划期整体贷款利率,Q1表示信贷资产金额,qi表示第i类负
债金额,ri2表示第i类负债利息, ?表示不良资产回收率,FC表示信用社经营活动固定成本，i＝1,2，??，n。
①式经过变换可得：
???ri2qi?(1??)pQ1?FCi?1nr1?(1?p)Q1????????②
令??v?W，其中：v表示村镇银行目标资金利润率，W表示村镇银行资本金数量。将??v?W代入②式中，可得：
v?W??ri2qi?(1??)pQ1?FCi?1nr1?(1?p)Q1??????③
③式中，资本金数量W 为已知，目标资金利润率为村镇银行自主确定，资产发生风险的估计概率p、信贷资产金额Q1、负债金额qi、负债利息对ri2、不良资产回收率?、村镇银行经营活动固定成本FC都可以根据过去几年村镇银行经营情况和国家政策测算。在此基础上，可以根据 ③式确定村镇银行计划期整体贷款利率。在计算得到村镇银行计划期（一年内或一个季度或更短时期）整体贷款利率r1以后，进行营业税调整，则可以获得计划期生息贷款的整体平均利率，与前一时期实际贷款加权平均利率水平相比较，可以获得计划期贷款利率浮动水平。
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（三）增强贷款利率科学定价意识
一是要提高对贷款利率定价重要性的认识。要清醒认识到利率不仅可以调节资产与负债结构，平衡资金安全性、流动性与效益性，而且还可以发挥利率杠杆在信贷资产优化、增强客户关系，促进业务增长等方面的综合作用；二是要发挥利率杠杆作用。村镇银行要发挥贷款利率定价的主导性、主动性和灵活性，主动适应市场变化，适时调整利率定价；三是要增强对农户贷款利率管理意识。合理细分农户贷款，制订多种农户贷款利率定价的标准，充分运用利率杠杆的手段，促进农户调整生产结构，大力发展高效农业。
（四）加强贷款利率科学定价管理
一是加强村镇银行向社会公布贷款定价政策及贷款利率定价体系，主动接受社会监督的管理。二是加强村镇银行监事会对贷款利率定价的科学合理地进行监督检查的管理，重点对村镇银行贷款利率定价的资金成本率，目标利润率，税金成本率，风险溢价（违约概率、违约损失率），利息收入等指标进行监查管理，及对村镇银行贷款利率实际执行情况进行监查管理，全面了解和掌握村镇银行贷款利率定价的科学合理性。三是由于村镇银行贷款利率定价尚处在摸索阶段，定价水平低，定价技术匮乏，要积极努力争取人民银行的技术帮助和技术扶持。四是村镇银行信贷部门要加强研发力度，研究出适合本行的贷款利率定价机制及利率水平，开发适合本行的贷款利率定价管理系统，并能与信贷管理系统实施数据和信息共享，
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使贷款定价机制规范化和科学化，不断增强基层村镇银行有效规避风险的能力，逐步建立适应市场的贷款利率定价的运行管理机制。
（五）加强专业人才的培养和储备，实现可持续发展
利率市场化改革使银行业金融机构信贷管理工作特别是利率管理工作受到了严峻的挑战，作为市场竞争中的弱势群体村镇银行必须迅速提高利率管理水平和能力，积极应对各种挑战。贷款利率定价是一项复杂的系统工程，要做好这项工作，村镇银行必须要建立和健全科学的利率风险监测体系。要根据农村经济发展的特点、地区发展的不同状况和农户信用状况，确定不同的贷款利率浮动水平，避免采用“一刀切”、“一浮到顶”的定价方式，切实解决农村贷款难、利率高的问题，大力支持农村经济的发展。要加强信贷管理特别是利率定价人才的培养和储备，一方面从外部引进人才，不断优化充实现有人员结构；另一方面建立科学的培训机制，对现有人员作定期培训，促使其知识体系及时更新，不断适应村镇银行贷款利率定价工作变化的需要。
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致 谢
经过一段时间的努力，我的毕业论文终于接近尾声。在整个毕业论文过程中，非常感谢我的指导老师徐立新老师的精心指导，他不仅在百忙中耐心的辅导我对论文提出的疑问，而且特别注意引导我独立思考，启发我自主解决问题。从徐老师一丝不苟的钻研态度中，我看到了治学严谨的科研精神，同时激励了我在学业上不断进取。在徐老师循循善诱的指导下，使我的专业知识水平得到很大的提高。
这次毕业论文，是对我大学四年所学知识的综合检查。当一些比较复杂的我自己无法解决的问题出现的时候,徐老师及其各位同学都给予我毕业论文上的指导和帮助，给予我在毕业论文上很大的支持。在各位老师和同学的帮助下,我的毕业论文不仅仅是一个设计制作的过程,更是一个学习和完善的过程。
在此，我向所有帮助过我的老师和同学表示衷心的感谢，正是得益于他们的帮助，才使我的毕业论文顺利完成。
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参考文献
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