第三章 财政支出
一、单项选择题
1.②2.② 3.④ 4.② 5.③ 6.③ 7.①8.② 9.③10.④11.②12.② 13.③14.① 15.① 16.③17.②
二、多项选择题
1.①③2.③④⑤3.①②③⑤4.①②③④⑤5.①②⑤6.①②③④⑤7.①②③④ 8.①②④9.②④⑤10.①③⑤11.①②③④12.①③④⑤13.①②④⑤14.①③④⑤ 15.①②③④⑤
三、名词解释题
1.公共产品是指不具备或不同时具备排他性与竞争性的物品。 2.财政支出是市场经济条件下，政府为提供公共产品和服务，满足社会共同需要而进行的财政资金支付。
3.瓦格纳法则：随社会经济的发展，公共支出呈现一种不断增长的长期趋势。而政治因素和经济因素是公共支出不断增长的原因。国家活动规模日益扩大是公共支出不断增长的政治因素，工业化、城市人均收入的提高是公共支出增长的经济因素。
4.购买支出也可称为消耗性支出，指政府为购买特定的商品和劳务所安排的支出，其支出的实现是以换回等价的商品和劳务为条件。这类支出一般由政府投资和社会公共消费支出两部分构成。
5.转移支出是指政府通过一定的渠道和形式对相关的社会成员或特定的社会集团所给予的部分财政资金的无偿转移。
6.政府投资是指政府为了实现其职能，并作为特殊的投资主体，为促进国民经济各部门的协调发展，满足社会公共需要，实现经济和社会发展战略，利用公共支出对经济和社会发展中的一些特定部门和需要进行的投资活动。
7.社会保障是政府依照一定的法律和规定，强制性地参与一部分国民收入的再分配，对全体社会成员的基本权利和基本福利提供保障的一系列物质帮助和社会服务，是一种非市场化的再分配方式和社会机制。
8.社会保险是依据国家有关法律，由劳动者及其所在单位或政府多方共同筹资，在劳动者及其家属遭遇生、老、病、死、伤残、失业等风险时，为防止其收入中断而提供帮助，以保障其基本生活需求的制度。
9.财政补贴是国家为实现特定的政治经济任务和社会目标，在一定时期内向某些特定企业和个人提供的无偿补助和津贴。
10.税式支出是国家财政对某些纳税人和课税对象给予的税收优惠，包括减税、免税、退税、税收抵免等。
四、简答题 1.
①经济学所称的效率表现的是投入与产出的关系。公平可以从众多角度来认识，这里将公平规范在经济收入分配中来研究。
②效率与公平具有互动关系。促进社会公平是公共产品实现有效供给时需要考虑的问题。
③评价资源的配置状况对整个社会而言是否最佳，实现良好的经济效率也不是唯一的标准，在不少情况下，还必须考虑社会公平的因素。
2.
①公共支出可能产生挤出效应、收入和替代效应、分配效应。 ②例如：政府的社会福利支出过多可能产生挤出效应。政府为社会提供的社会保障支出
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越多，社会公众将会压缩自身在疾病、养老、意外等方面的支出；如政府对住房进行补贴时人们不仅可能增加收入，而且可能将节省下来的收入用于其他开支，从而产生替代效应与收入效应；政府通过公共支出改善城市环境，可能使城市的房价房租涨价，居民因此可能付出更多的支出，但房地产商和房主的收入却可能上升，这里公共支出间接地产生了再分配作用。
3.
①财政支出所强调的公平原则是指实现社会公平，具体表现为促进社会财富分配的相对合理。
②调整财政支出结构和支持对象，建立政府转移支付制度，社会保障制度以及适当的财政补贴制度都是实现社会公平的重要手段。
4.
①经济发展的需要：经济发展对财政支出规模扩张的刺激作用 ； ②国家职能的扩张和社会活动规模的扩大与复杂化； ③国家干预经济的需要； ④人口增长与环境保护压力； ⑤社会福利的改善； ⑥物价影响；
⑦国际关系的复杂化。 5.
①购买支出指政府为购买特定的商品和劳务所安排的支出，其支出的实现是以换回等价的商品和劳务为条件。
②转移支出是政府通过一定的渠道和形式对相关的社会成员或特定的社会集团所给予的部分财政资金的无偿转移。政府这类支出的实现不需获得相应的经济补偿物。
③这种分类能较为准确地分析政府公共支出对社会总需求的影响，增加购买支出势必扩大社会总需求，压缩购买支出，社会总需求也将相应缩小。转移支出只有部分会间接增大社会总需求。
6.
①政府投资以实现经济和社会的全面发展和良性循环为目标，因此政府投资的主要依据是社会效益与社会成本的高低，在特殊情况下，政府投资甚至可以允许亏损。
②在市场经济条件下，政府投资通常不进入竞争性领域，只能是对市场投资行为的补充。 ③政府投资通常用于事关国计民生的公共工程和基础产业等大型项目与长期项目。 ④政府投资是政府调控经济的重要手段。 五、论述题 1.
①财政支出过度增长的主要问题： 第一，政府财政支出过度扩张能影响人们关于目前消费和储蓄的选择，会解除个人的预防动机；
第二，过度的财政支出会产生负面效应：财政投资性支出的过度增加，会减少（或挤出）相应数量的私人投资；消费性财政支出过多，会对个人消费支出安排产生替代作用，形成社会成员对政府的过度依赖；
第三，如果不能有效地控制财政支出，可能增大国债发行，而国债发行越多，造成通货膨胀的可能性也越大；
第四，财政支出的过度增加，可能刺激利率的上升，外资流入，本币对外币的汇率上扬，这将使出口成本扩大，影响出口收汇，形成国际收支逆差。
②怎样有效控制财政支出规模：
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第一，明确政府的职能范围，应根据国家的政治经济制度和所处的经济发展阶段来确定政府职能范围；
第二，合理控制财政支出规模总量，财政支出应当有多大的规模，其增长的总量应如何决定，从根本上讲要看一定经济发展阶段上的经济总量和增长速度。一般情况下，公共支出的增长速度不应超过GDP的增长速度；
第三，控制财政支出结构的增长，应在不同时期因各种社会经济因素要求进行的财政支出结构的调整，以及可能带来的不同支出结构的增长，进行科学的测算与比较，应当在合理确定财政支出规模与增长总量的前提下来确定财政支出的结构性增长。
2.
①随着国家的出现，也同时开始了政府投资对经济的影响或干预。一是在自然经济时期，农业是最主要的经济部门，政府投资主要用于保障农业生产的发展；二是随着商品经济的发展，市场经济制度的确立，政府投资也经历了一个增长过程；三是在当代世界，各国政府每年都有相当数量的投资进入公共工程和基础设施建设领域，许多国家还通过政府援助和补贴等形式支持国家认定行业的发展。
②一国管理经济的制度模式，会直接影响政府投资在社会总投资及其结构中的比重。一般而言，在实行计划经济制度的国家，政府成为国内最主要的投资主体，政府投资的方向也成为决定社会投资结构的关键性因素；在实行市场经济制度的国家，政府对正常的经济活动并不进行直接干预，政府投资主要用于弥补市场投资主体的不足，并主要投资于一些重要的公共工程以及基础设施项目；在现代经济高速发展，各国间的竞争日趋激烈的情况下，许多国家从长期发展的战略高度考虑，政府加强了对科学研究、教育、社会事业及国防安全的投资。可以说，在现代社会，政府投资的范围已大为扩展，政府投资的内涵也因此更为丰富。
③在市场经济制度下，政府投资一般不会进入具有市场竞争性的行业。即使是近年来才开始推行市场经济制度的发展中国家，政府投资也在逐步退出竞争性领域，政府投资日益向促进国家整体经济的协调发展，为市场机制难以实现调节但又关系国计民生的重要领域及产业转变，特别是对基础产业(尤其是基础设施)、农业等领域的扶持已成为现代各国政府投资的主要范围。
3.
①基金制。基金制是采用预筹积累方式来筹集资金，在若干年里，按规定的一定比例逐年逐月缴纳而积累形成的 基金制筹资模式具有费率高、对应性强、能形成预筹资金、不存在支付危机的特点。一般养老保险采取此种筹资模式。但其也面临着通货膨胀的威胁与如何保值增值的问题。同时采用个人账户方式进行预筹积累，必然依赖大量的信息，要对庞大的信息系统进行管理，这就对管理人员的素质和科技水平提出了较高的要求。
②现收现付制。现收现付制，即当年筹集的保险资金只用于满足当年支出的需要，而不为以后年度的社会保险储备基金。现收现付制具有费率调整灵活、社会互济性强、易于操作、资金不受通货膨胀和利率波动影响的优点。但它也存在着每年重新计算保险费的数额，保险费率不稳定、“代际转嫁”的缺陷。从世界各国的情况来看，一般只有医疗、生育、失业等短期项目采用这种方式。
③混合式。混合制是指根据社会保障项目的特点，资金的筹集一部分采用基金制方式，一部分采用现收现付制方式。其特点是在一定程度上可以尽量避免单一实行上述两种筹资方式的缺点。但有可能造成社会成本的提高。
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第四章 政府预算
一、单项选择题
1.②2.② 3.④ 4.④ 5.① 6.①7.③ 8.④9.② 10.④ 二、多项选择题
1.②③ 2. ①②③ 3. ③④⑤ 4. ①② 三、名词解释题
1．政府预算管理体制是指在中央与地方政府之间、地方各级政府之间划分预算收支范围、财政资金支配权和财政管理权限的一项重要制度。
2．分税制是指按事权划分各级政府间的财政支出，依据事权与财权相结合的原则，主要按税种来划分各级政府的预算收入，各级预算相对独立，各级次间和地区间的差别通过转移支付制度进行调节的财政预算管理体制。
3．转移支付制度是指以各级政府之间存在的财政能力差异为基础，以实现各地公共服务水平的均等化为宗旨而实行的一种财政资金转移或财政平衡制度。
四、简答题 1.
①解决纵向财政不平衡 ； ②解决横向财政不平衡 ；
③协调各行政辖区之间的财政活动 ； ④调节各地区的财政净受益水平。 2.
①确定政府预算级次及职能范围； ②划分各级预算收支； ③预算管理权限划分； ④确定地方机动财力。 五、论述题
①中央与地方事权和支出划分； ②中央与地方收入的划分；
③分设国税和地税两套税务机构，分别征税； ④实现中央对地方的税收返还；
⑤实施对地方过渡期转移支付办法，实行新老体制并轨。
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第五章 财政政策
一、单项选择题
1.②2.① 3.② 4.③ 5.③ 6.②7.④ 8.① 二、多项选择题
1.②④⑤ 2.①③⑤ 3.①⑤ 4.①②③④5.①②③④6.②③⑤7.①③⑤ 三、名词解释题
1.财政政策是为了实现预定的目标，依据客观经济规律的要求制定的综合运用各种财政政策手段调控和诱导经济活动的基本规范和准则。
2.货币政策是为了实现预定的目标，依据客观经济规律的要求制定的综合运用各种货币政策手段调控和诱导经济活动的基本规范和准则。
四、简答题 1.
①扩张性财政政策 ②紧缩性财政政策 ③中性财政政策 2.
①国家预算 ②税收 ③财政信用 ④财政支出 3.
是由两大政策的相互关系决定的。 （1）两大政策的目标一致---基础
（2）两大政策各有优势和局限性--互补 ①政策调控领域不同
财政政策调控领域---分配领域 货币政策调控领域---流通领域 ②政策调控侧重点不同
财政政策调控侧重点--国民经济结构 货币政策调控侧重点---国民经济总量 ③政策调控中的货币流向不同
货币政策——各经济主体之间的横向流动； 财政政策——货币运动以纵向为主； 税收——自下而上
财政支出——自上而下分配。 ④两大政策的时滞性不同 五、论述题 1．
①政府宏观调控目标集中表现在充分就业、经济增长、物价稳定和国际收支平衡等方面。一般认为，国家干预经济的需求管理及社会总需求与总供给的均衡是涵盖了上述基本经济目标的。
②实施充分就业的财政政策。当总需求与充分就业的总供给不一致时，政府可以通过变动支出或收入使之达到均衡。
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