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(11) :A, B, E
经济处于景气周期时应考虑期望收益率比较高的产品，比如说股票、房产，期待它增值；在经济比较衰退的时候，则应该考虑增持固定收益类产品。A项中对周期波动敏感指的就是在经济增长较快时可能大幅增值的资产。 (12) :B, C, D, E
个人所得税的纳税义务人包括在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满1年的个人，所以残疾、孤老人员和烈属都在交个人所得税的范围之内。(13) :A, C, D 计算终值时，按复利计算的结果大于按单利计算的结果，因为每期的利息会加入下一期的本金作为计算利息的基础。(14) :A, B, C
《商业银行个人理财业务风险管理指引》第三条。市场风险和流动性风险不是主要风险。(15) :A, B, E
法条内容。C项属于正当的广告宣传；D项是正常的盈利行为。(16) :A, B, E
浮动利率的储蓄产品，其利率随市场利率的变动而同向变动，在利率未来呈上升趋势时，浮动利率的储蓄产品风险小于固定利率的储蓄产品的风险。在利率未来呈下降趋势时，浮动利率的储蓄产品风险大于固定利率的储蓄产品的风险。 (17) :A, B, D, E 还包括监管者，但领导不等于监管者。(18) :A, B, C, E
直接融资工具是由资金短缺者面向资金盈余者直接发行的；可转让大额定期存单由银行或储蓄机构发行，是间接金融工具。(19) :A, C, D (20) :A, C, D
B、E是非系统性风险，需要充分提示的都是系统性风险。(21) :A, B, C, D (22) :A, B, C, E
这道题很容易做错，题干中说了是对做好本职工作的要求，D项虽然也提到了本职工作，但强调的重点是对兼职工作的要求，所以不能选，D项属于对于兼职的规定。(23) :A, B, C, E 商业银行送交银监会审核的内容都是与理财计划的内容直接相关的，不包括人员档案资料。见《商业银行个人理财业务管理暂行办法》。(24) :A, B, D, E 储蓄的收益率会随市场利率升高而升高，否则就无法吸收到储蓄资金；市场利率是投资股票的机会成本，市场利率上升会导致对股票的需求下降，股价有可能下跌；根据债券价格计算公式，市场利率上升会使固定收益价格下降，债券发行会减少；市场利率是贷款的成本和持有人民币的收益。(25) :A, B, D, E (26) :A, C, D
根据债券到期收益率的计算公式，其他条件相同的情况下，到期收益率越高，则债券的价格越低。债券的期限也是投资者需要考虑的因素，跟经济情况的预期和投资者自身的资金需求有关。(27) :A, E
这种题根据题干要求排除各个选项就可以了。题中说保证收益，我们就看一下每个选项中给出的理财产品的收益是怎样规定的。注意，保证收益理财计划只有两种形式，最低收益和固定收益。因此，只有包含这两种字眼的才是正确的。找关键字是一种快速准确解题的技巧，大家应当在平时做题中多加练习。 B、C、D的收益并没有确定下来，没有得到完全的保证，仍然是波动的。 (28) :A, B, D, E
商业银行应遵守央行规定的利率范围，不得超出。《商业银行法》第七十四条规定，商业银行违反规定提高或者降低利率以及采用其他不正当手段，由国务院银行业监督管理机构责令改正。(29) :A, B, C, D, E (30) :A, B, C, D, E
见《期货交易管理条例》。 (31) :A, B, C, E
外汇期货属于金融衍生品，不归证券业监管机构管理。(32) :A, B, C
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见《个人外汇管理办法》的相关规定。(33) :B, C, E 套期保值是在现货市场和期货市场做相反的操作，卖出套期保值是指通过期货市场卖出期货合约。(34) :A, B, C, D, E
本题选项归纳了不同理财产品收益性的比较，大家应当注意总结。另外还应当知道：金融衍生品的高风险高收益是因为其交易制度所决定的高杠杆倍数；信托机构管理和处理信托财产而产生的风险，全部由信托者承担；优先股与普通股的区别在于优先股股息固定且股息支付先于普通股。(35) :A,B,C,E
D项财务公司不属于证券机构。(36) :A, B, C, D, E 二者的区别：
(1)定期存款是记名的，是不能转让的，不能在金融市场上流通，存单是不记名的，可以在金融市场上转让。
(2)定期存款的金额是不固定的，有大有小，有整有零；存单的金额则是固定的，而且是大额整数，至少为10万美元，在市场上交易单位为100万美元。
(3)定期存款虽然有固定期限，但在没到期之前可以提前支取，不过损失了应得的较高利息；存单则只能到期支取，不能提前支取。
(4)定期存款的期限多为长期的；定期存单的期限多为短期的，由14天到1年不等，超过1年的比较少。
(5)定期存款的利率大多是固定的；存单的利率有固定的也有浮动的，即使是固定的利率，在次级市场上转让时，还是要按当时市场利率计算。(37) :B, C, E 利润表是反映企业特定会计期间经营成果的报表，即企业在某个年份或某个月度发生了多少费用、获取了多少收入，最终实现了多少利润。(38) :A, B, C, D, E
这种问基本要求或者原则的题目，一般只要选项是正面的就可以选了。(39) :C, D, E 城市规划和住房制度是行政因素，不是经济因素。(40) :A, B, D, E
外汇期权属于外汇理财产品。三、判断对错题（共15题，每题1分，共15分） (1) :0
最优资产组合是指在一定风险水平上能够带来最高期望收益率的资产组合，风险水平与期望收益率应该相匹配。(2) :1 (3) :0
应为满足客户的一切合理需求。(4) :1 选择银行和作出决定是比较耗时耗力的，如果客户可以在一家银行办理所有业务，他当然就不会有转换银行的需要。(5) :1 (6) :0 (7) :1 (8) :1 (9) :1 (10) :1 (11) :0 (12) :1
卖出期权是在预期标的资产价格会走跌的情况下购买的，因此又称看跌期权。(13) :0 理财顾问服务是指商业银行向客户提供财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等专业化服务。(14) :1
存款和货币市场基金对客户来说都是流动资产。(15) :0 基金的风险是能够降低，但是也不能降低到无风险的程度，因为系统风险是无法通过分散投资降低的
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