五、应收帐款的管理规定
应收帐款是指由客户申请，经本酒家批准同意后，可在限额内在本酒家签单挂帐消费的款项。 （一） 应收帐款的计算
1、 应收帐款必须以双方所签订协议为基准进行计算。 （1） 核对客户签名式样。 （2） 核对单位名称。
（3） 核对协议条件，包括限额、折扣、付款期限等。 2、 复核消费帐单。
（1） 复核客户每次消费帐单、数量、金额计算是否正确。 （2） 若须折扣的是否有打折扣，打折方式（全单或部份）是否
正确。
（3） 复核其它事项，包括签名、联系方式是否正确。 3、 登记签单簿、卡、归类保存帐单。
（1） 将计算正确的挂帐单，登记入挂帐登记簿。 （2） 将计算正确的挂帐单，登记入挂帐登记卡。
（3） 将单位分类帐单，并按时间顺序保管帐单，放入袋中。 （4） 登记帐单时，若发现超出限额，应及时通知营业部门和负
责人处理。
4、 应收帐款月结
（1） 会计部门每月应准确结出客户挂帐情况及金额。
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（2） 编制应收帐款明细表，报总经理、董事会和挂帐单位负责
人及有关人员。
（3） 编制帐龄分析，突出重点欠帐客户，重点处理。 （4） 必要时向客户发出月结单。 （二） 结帐收款
1、 营业部门和收银应配合财务部通知客户付款。 2、 用电话联系客户前来或上门收款等形式与客户结帐。 3、 备齐结帐所需的结算单（包括点菜单、酒水单、结帐单等），
发票。
4、 客户付款（现金或支票）后，将结帐单正联及发票正联或收
据给客户。
5、将收款情况向负责人汇报。 （三） 催收货款 1、 电话催收
（1）月结后或超过规定付款限期时，财务部或营业部、收银应与
对方联系，通知客户及时付款。
（2）若客户在相议的时期内末付款，应进行再次催收。 （3）对多次催收仍末付款的客户，应及时将情况汇报总经理、董
事会。 2、上门催收
（1）对多次电话催收仍末付款的客户，须上门追收。
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（2）财务部门和有关负责人应与对方财务部门联系，上门追收。 （3）寄催款通知单、月结单给客户财务部。 3、发律师函
（1）发律师函，须经董事会同意，方可进行。
（2）请律师或常任法律顾问起草律师函，寄给欠款客户。 （3）多次电话追收、上门追收。 4、向法院起诉
（1）向法院起诉，必须经董事会同意。
（2）在律师的指导下，准备各种法律文件，评估胜算机率。 （3）提起诉状，等法院裁决。 （4）根据法院裁决，向客户收款。
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第二部分 收银管理制度
一、收银员、收银主管职责 （一） 餐厅收银员职责
1、 提前到岗，做好营业前收款的一切准备工作。
2、 小心操作和使用电脑收银机、计算器、验钞机等设备，并
做好清洁保养工作。
3、 负责点菜单打价，按本酒家规定售价，及时、快速、准确地
计价，必须执行计价复核规定，由另一名收银员复核，减少差错，确保每张结帐单准确无误。
4、 埋单进机，准确打印各项收费帐单，及时快捷收妥客人应付
款项，在收款中做到快而准，做到不错收、漏收，对各种钞票、卡、票据必须验明真假，对签单结帐者，必须有依据。 5、 熟悉收款业务，掌握结帐的方法和程序（如菜点、酒水、饮
料价格和现金、信用卡、支票、签单等方法）。
6、 每日或每市收入现金，必须切实执行“长缴短补”规定，不
得以长补短，发现长款或短款，必须如实向领导汇报。 7、 备用周转金必须天天核对，不得白条抵库，一切营业收入现
金不准坐支，未经财务部批准，不得将营业收入借出或支付任何部门或任何个人。
8、 每日或每市收入的现款，票据必须与帐单核对相符，将入厨
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单与帐单存根整理钉好，填写营业日报表，一并交稽核核实。 9、 每日夜市收市由总经理清机，收银员将现金、支票、帐单汇
总锁入保险箱，交总经理锁入保险柜内。次日须按时将夜市收款钱箱从保险柜取出，送交给财务部出纳员，当面点清，手续清楚。
10、 注意个人仪容整洁和搞好规定地段卫生。
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