研究型高校横向课题管理的问题与对策
（题目来自：周圆圆，2014）
一、 概述
随着校企协作的加强，社会资金纷纷涌入高校科技领域，高校横向科研经费呈现日益增长的趋势。“十五”期间全国高校累计获得科研经费1300多万亿元，其中有50%来自与企业单位合作研发项目的经费，承担各类课题有61.9万余项，科研经费已成为学校资产的重要组成部分。
高等院校的研究课题按照来源通常可以分为纵向课题与横向课题两大类，纵向课题直接从国家、部委和省市纳入财政计划的科研拨款中获得经费，横向课题则是通过技术合作获得研发经费。由于课题来源、特征的不同，对这两类课题的重视程度、管理方式、评价标准等都存在着显著的差异。研究型高校往往把科研重心落在纵向课题的申请、研究和管理上，更加侧重于基础理论研究或具有学科探索性的课题。（周圆圆，2014）在市场经济体制的促进下 ,高校的科研也需要和社会紧密结合 ,服务地方经济和社会发展的需要。（张莉，2012） 横向课题就是通过技术合作获得研发经费的课题。横向课题一般都是具体部门、具体企业为了解决工作中难题和技术难关,而制定的项目,通过提供项目经费与研发酬劳而实现的项目委托方与受托方的直接合作。横向课题多是由地方政府委托一些机构,企业委托专门机构或研发单位进行科技难题攻关或者针对某一方面工作作为项目委托实施（高仲飞，2013）。横向课题没有明确的级别划分一般以课题金额来划分, 执行的标准不一，一般为重大课题、一般性攻关课题等。它们的共性就是通过技术合作获得经费来源,或者经过委托代理,提供咨询服务获得资金来源。一般是为具体委托方直接获得科研经费的,而不是各级财政拨款。它的系统性不强,往往课题也没有明确的级别划分。横向课题应该分科技类、社科类,由于科技类横向课题往往是解决生产生活中的实际问题,研究成果直接接受实践的检验,一般验收检验都比较容易,因而问题也比较少。社科类横向课题存在的问题较多。由于经济社会科学问题研究很难用定量的方法衡量,因而它的评价体系很难建立和把握,由于横向课题缺少中间环节,而且发标方与验收方又合二为一,因此课题的公正性以及有效性很难把握 ,因此,社会科学 的横向课题 ,应该做到两个避免:避免走形式,避免有名无实。横向课题往往被看作是科研人员获得资金的主要路径\（高仲飞，2013），其实质是学校依托人力资源向课题委托方提供智力服务,通过市场交换取得的一种收入。（孔海涛，2014）
表1 纵向课题和横向课题的特征比较（高仲飞，2013）
纵向课题 层次性：国家-省级-市级 正规性：层层审查，专家库盲审、函评 权威性：基础性和覆盖面宽 基础性 全面性 横向课题 横向性：委托方-被委托方 应用性、市场性、社会性 时效性 专业性 间断性 表2 纵向、横向课题运行特性分析（宋四清，2011）
二、 意义、问题和对策精简
注：大框架采用周圆圆（2014），具体填充。
意义：
1. 有利于理论与实际紧密结合 2. 有利于服务地方经济建设和社会发展 3. 有利于师资队伍建设
4. 有利于培养学生综合素质和职业技能 5. 有利于创特色、树品牌、提高社会知名度
问题：
一．认识问题：对横向课题的理解存在误区
管理者和研究工作者，都对横向项目的重视程度不够，认识上存在误区、 科研人员认为横向课题通过自身努力获得，高校不应干涉； 管理人员认为管理复杂成本高没必要投入精力。 二．制度问题：缺乏系统性的横向课题管理办法
1.横向项目在签订合同时欠缺严谨性，法律意识相对比较薄弱，容易给个人和单位造成不必要的损失。
2.经费监管不到位，使得有些研究者得经费支出存在随意性。 3.管理没有统一标准，可能造成高校知识产权等无形资产的损失。 4.签订技术合同不规范，科研人员法律意识和保护意识不强
5.档案规范管理意识不强。使高校难以对成果进行有效利用和对资源进行有效整合。 6.缺乏对横向科研项目追踪管理（损害学校品牌和形象，老师权益无法得到保障） 经费、物资管理亟待加强
7.横向科研项目级别认定，没有统一的认定标准和规范的管理制度。 8.风险管理缺位。技术可行性审核缺位和合同签订中司法专职人员介入缺位。 9.对成果产权及收益分配缺乏关注。
现状：只有简单的课题审批流程或财务方面的管理制度；通常以课题金额多少来区分管理。 管理制度不健全，导致经费管理过严或过松（参照纵向课题经费管理办法管理会过严，管理制度不健全会导致过松，如提取管理费和相关税金后，经费使用完全由项目负责人掌控。） 成本效益意识淡薄，缺乏成本核算。如课题的间接费用和期间费用只好从教育事业经费中之处，从而造成教育事业经费经常超支而横向课题经费总有结存。 三．评价问题：横向课题成果被学术评价体系忽略和排斥
认同度较低，在职称评定、评优推优、科研考核、基金课题申报中不做参考
激励机制不健全：教师的考核、职称评定、晋升主要看论文和纵向科研经费，且横向课题大多无配套经费，影响申请人积极性。
四．行政问题：服务意识淡薄，管理矛盾日趋突出 任其发展，缺少指导和帮助
五．财务问题：经费管理混乱，为合规而违规的现象严重 经费额度难以核准；财务核算无可靠证据支撑
高校科研经费管理的问题：1.管理制度缺位，管理过于宽松；2.成本核算不规范；3.科研成果管理放任自流，造成学校知识产权流失。（杜新宇，2009）
对策：
一．厘清管理思路，促进纵向横向课题均衡发展
二．制定横向课题的管理办法，建立规范又具有适度弹性的财务制度
1.建立具有战略眼光的系统化的高校课题管理办法；建立分类指导的管理机制；加强对项目申报、合同和成果的跟踪和审查，鉴定其合法性和真实性，建立规范化财务制度；倾听科研人员诉求，建立人性化的科研帮扶机制，解决后顾之忧。
2.加强横向课题经费管理制度建设：鼓励创新和成果转化，规范经费支出，掌握环境松紧度； 加强成本核算，防止国有资产流失；
3.完善绩效评价体系：文科课题更要注重课题质量和社会效益，引入专家及社会评价指标，减少量化指标，增加合作单位、学校、学术委员会等方面评价的指标，将长期性考虑进绩效评价体系，建立跟踪评价机制；
4.建立健全横向课题经费监督机制：对科研项目的申请、立项和承接进行可行性研究和审核，对真实性和合同合法性进行审查，通过跟踪监督、审计核算、中期检查等方式监督经费使用； 建立过程监控机制。横向课题从签订合同到项目结项要有完整的过程监控体系：审核表-》合同-》开题报告-》（合同变更审核表）-》结题报告-》课题负责人、合作单位、科研管理单位三方平台；与合作单位联络制度：确认合同，跟踪管理，成果鉴定。 5.强化和规范横向课题选题机制、审核机制、效用评价机制、奖惩机制。
人文社科类经费得管理应避免机械规定支出比例做法，适当扩大劳务费及酬金支出的比例，增加负责人自主权，使其可以根据课题具体情况合理安排支出。 制度化、规范化、科学化
6.制定统一的规范化横向项目合同书，维护高校和研究者的合法权益。
7.加强合同法、知识产权法律知识宣传，提高保护意识，健全、完善技术合同管理制度。 8.重视科研档案的搜集和归档管理，提高横向科研档案的利用率。
9.完善横向科研项目的跟踪管理制度，是实现地方高校服务职能，树立良好形象地基础 10.加强科研平台和科研队伍建设，提升学校承担科研项目的能力和范围，以人才智力优势吸引项目。如重视科研团队的足见，爱护科技骨干，注重培养科技后备力量和人才引进。 11.加强宣传具有特色和优势的科研成果：（高校应加强宣传具有特色和优势的科研成果,例如及 时在校园网页上上传教师的最新研究成果,将具有良好市 场前景和潜在经济效益且技术成熟的科技成果汇编成册, 在各种不同的场合宣传,例如展览会、交流会、考察、访问 等。或者是将知名企业名录转发给教师,让教师就自己的科研特长,直接向企业寻求经费支持。）
（郑雪宜等，2013）
三．建立横向课题的学术评价体系和长效的激励机制
1. 从横向项目经费中提取适当比例，给予项目负责人一次性奖励； 2. 建立横向、纵向转换机制：积分转化法、审核评价法。奖励转换法。 3. 纳入考核系统中；
4. 职务晋级、职称评聘、考核评优、评选先进
5. 与教师职称评聘挂钩，与教师工作量挂钩（一定的科研工作量在一定条件下可以折算成
一定的教学工作量），与科研奖励挂钩
四．树立服务意识，建立网络化、便捷化的管理服务系统 搭建跨学科科研平台，提高承担横向项目的能力 优化管理流程，利用科技化、信息化手段提高管理效率
从学校来说，搭建科研平台是实现学科融合、力量整合的重要方式。一方面利用现有的省级重点实验室、研究基地和研究所等研究平台，瞄准区域经济社会发展需求，整合相关资源，凝练研究方向，为高起点、高水平开展科学研究提供强大的硬件和技术支撑，吸引企业。另一方面，与企业合作建设产学研合作平台和各种工程技术中心，孵化和培养横向项目，提升承担项目的能力，也使学校取得一批有转化前景的研究成果。（苗亚静，2013）
三、详细部分
近年来，在市场经济体制的推动下，研究型高校越来越多地参与到地方经济建设和发展中来，研究型高校与社会需求的结合度也日益提高，横向课题的数量和经费在科研经费中所占的比重进一步加大，以南京大学为例，从2009年到2013年期间，横向课题到账科研及鞥费所占比例从20%~25%左右上升到30%~35%，呈现出明显的上升趋势（周圆圆，2014）。随着整个社会市场化程度的提高,横向课题已成为高校理论联系实际,扩大对外联系,服务地方经济建设,提高科研水平和知名度的重要途径。（林茜，2013）
意义：随着横向课题的数量、规模逐年增加，高校在管理中存在的问题也逐步凸显。对于仍然以纵向课题为主的研究型高校来说，如何处理好纵向和横向课题的关系，真正管好横向课题，发挥横向课题的经济、技术和社会效益，激发教师参与横向课题的热情度，充分利用社会资金，推动搞笑科研工作的发展，成为科技管理中的重要课题。（周圆圆，2014）开展横向项目的研究, 不仅成为解决高校科研项目短缺 、科研经费不足的一个重要途径 ,真正 体现产 、学 、研的实质性结合 ,也 能直接把知识转化为现实生产力 ,为企事业单位解决实