园林公司财务管理制度 （财务执行有关标准）
目录 总则。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。3 第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章 第七章 第八章 第九章 第十章
货币资金的管理规定。。。。。。。。3 发票、收据的管理规定。。。。。。4 请款申请审批流程的规定。。。。5 申请现金、开具支票流程的管理规定。。。7 材料与物料采购流程的管理规定。。。。。。。8 仓库管理员工作流程的规定。。。。。。。。。。。11 有关费用的开资标准。。。。。。。。。。。。。。。。。13 合同审批流程的管理规定。。。。。。。。。。。。。15 出差（探亲）的报销规定。。。。。。。。。。。。。16 奖罚权限的规定。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。19 总则 园林（苗木）公司，是某集团并直属于某置业有限公司属下的三级公司（以下简称“本公司”）。根据集团要求，公司的经营模式是相对独立的，发展方向是自筹资金、自主经营、独立核算、自负盈亏的模式。业务发展以园林工程的业务与苗圃基地苗木业务经营为两翼，走高档园林工程路线，迅速打造公司品牌。创办有责任、有诚信、有品牌、有追求的园 林企业。为配合公司业务发展与经营宗旨，确保公司所有财务管理工作流程有章可循，本着“艰苦创业、开源节流、成本核算、合理运营”的原则，特制订本管理规程。 第一章 货币资金的管理规定 1、 实行钱账分管。出纳根据审核后的凭证办理收付款，付款凭证
要及时加盖付讫章，以免重复付款；不得擅自收付现款，收支应及时、准确无误入账，不得拖延；会计必须根据收款凭证逐笔核对出纳的收入和登记情况，并在收据联作好备注。 2、 支票与印鉴分开保管，空白支票严禁预先签名盖章。空白支票
由出纳保管，印鉴（包括财务专用章和私人名章）由公司财务总监保管。出纳根据手续完备的款项支付审批单或报销凭证，正确、完整地填写支票内容（收款人、日期、金额等），交会计复核，复核无误由总经理在支票留存联签名再由公司财务总监审批，审批及格后公司财务总监在支票上加盖印鉴章。支票留存联作为记账的原始凭证，由会计保管，并登记支票购买、使用情况表，每月月中和月底与出纳核对。 3、 不定期盘点库存现金，每月月初由会计盘点库存现金，编制银
行存款余额调节表，保证账实相符。库存现金额每天不能超过5000元。出纳不能随意私自挪用或借出现金供他人使用。 4、 备用金账户存折和密码分开保管。存折由出纳保管，密码由会
计保管，密码应定期修改。每月月初由会计核对账户的发生额和余额。 5、 资金管理权限 （1）、公务借款或应急支出
公司总经理，总监2-3万（职能类3万，业务类3万），对下级最大额度审批权1万。以上应急支出须经财务部门审核，上一级领导审批，非工作需要或未履行审批程序无效。 （2）、工程施工及物资采购费用权限 总经理（负责人）、总监：单项2万元一下审批（含）；集团特别助理（兼财务总监）：单项5万元以上开支（含）：5万元上开支需呈董事长审批或董事长授权。
物资采购，物资采购一般情况下由公司采购部派出采购，特殊情况可电话请示授权采购。原则是单项2万元以下开支（含）由园林公司采购部自行采购；单项2万元以上开支由财务部、采购部共同采购。 （3）、行政后勤类支出（含合同）审批权
零星支付 （含订票、订报、车辆维护、资料印刷、节假日员工福利、会务等），1仟元（含）以下财务部审核，总经理审批，总经理审批；1仟-1万元（含），财务管理部门，行政副总裁或授权领导审批。
办公用品 （含易耗品、办公物资、办公家具、办公设备、计算机软硬件等）2万元（含）财务管理部门，公司总经理审批。总经理审批：2万-5万元（含），财务管理部门，行政副总裁或授权领导审批。5-10万以上由财务管理部门，集团总裁或特别助理审批。
后勤保障支出 （含清洁卫生类、劳保类、食堂日常采购类、租房类、水暖电类等）2万元
以上（含）财务管理部门，公司总经理审批。总经理审批：2万-5万元（含），财务管理部门，行政副总裁或授权领导审批。5-10万以上由财务管理部门，集团总裁或特别助理审批。
固定资产购置与基本建设（含空调、车辆等大型设备采购以及办公区生活区改造、装修等基本建设；个房地产项目的临建及相关资产配备不含在内，仍按项目工程建设处理）。2万元以上（含）财务管理部门，公司总经理审批。总经理审批：2万元（含）财务管理部门，公司总经理审批。总经理审批：2万-5万元（含），财务管理部门，行政副总裁或授权领导审批。5-10万以上由财务管理部门，集团总裁或特别助理审批。10万以上由总裁授权的特别助理、总裁审批。 （4）工资审批权限 总经理（负责人）：在公司确定的工资架构基础上下浮动10%以内（含）有权确定员工工资。 财务总监在公司确定的工资架构基础上下浮动20%以内有权确定员工工资。 超出+20%以上幅度需呈董事长审批。
工资架构标准按房地产公司架构一档执行。
第二章 发票、收据的管理规定 1、 发票收据由会计保管，并建立台账登记收、发、存数量、号码。 2、 出纳领用时必须签字并注明所领用发票、收据的起讫号码。 3、 出纳开具发票、收据必须以有关凭证载明的客户名称、日期、
事项、金额等为依据，如实填列各项内容，交会计复核。 4、 复核无误后报房地产公司财务总监审批，审批及格加盖财务专
用章。 5、 会计不定期地对所有使用过的发票、收据与会计记录和有关手
续凭证进行核对、检查，每月月底会计必须对本月使用过的发票、收据与会计记录和有关手续凭证进行核对、检查。
第三章 请款申请审批流程的规定 一、 填写请款申请单
1、 所需部门根据已上报批准的《用款计划申请表》，交由出纳人员按需开具项目的具体金
额填写《请款申请表》；
2、 要求填写申请部门、请款人、付款日期、注明付现或支票、金额、事由等。
二、 审批
1、 填写《请款申请》后，送总经理审签；
2、 总经理审签后，送公司财务总经理审核；送置公司领导，沙总为最高审批人； 3、 完成以上程序后，财务方可开具支票。
三、 凭证控制
1、 公司对外签订的合同中有关标的物价的加款和付款方式，在合同签订前须经集团和置业
公司财务审核，正式合同签订后公司财务部留存一份备案，作付款控制的依据，财务部按不同类别分别建立台账。
2、 工程变更涉及到工程结算金额发生变化的，签证单在当天内送财务部备案，视同经济合
同管理。 3、 工程造价、设备物资采购价款超出控制目标的，要有详细的说明分析，经公司有关领导、
董事长审批后交公司财务部备案。
4、 所有的款项的支付不得超合同、超进度、必须留有不低于合同总价款的5%的质量保证
金。
5、 财务部对公司采购的设备物资建立健全台长，进行实时监控，保证设备物资的安全、完
整，质量达到安全要求。
6、 财务部审核报销凭证的真实性、合法性，对有疑问的凭证拒绝付款并向财务总监报告。
第四章 申请现金、开具支票流程的管理规定 一、申请现金
1、出纳填好现金支票后，送总经理、财务总监审签；
2、经总经理、财务总监审签后，由财务总监在支票的正反面加盖印章（包括财务专用章和私人名章）；
3、出纳登记现金支票的开具日期、用途、金额等； 4、完成以上程序后，方可提取现金。 二、转账支票
1、支付金额在1000元（含）以上的，原则上采用支票方式支付； 2、出纳根据需开具项目的金额填写《请款申请》（具体操作见第三章请款申请审批的管理规程）；；
3、出纳按请款申请的金额开局好转账支票后，送总经理、公司财务总监审签；
4、公司财务总监在已完成审签手续后的支票正面加盖印章（包括财务专用章和私人名章）； 5、出纳登记现金支票的开具日期、用途、金额等； 6、完成以上手续后，通知收款单位收款。
第五章 材料与物料采购流程的管理规定 一、请购计划及编制物料请购单 1、常规请购
各部门提前十天向采购管理部上报，经部门经理签字的《物品请购计划表》（注：该计划表需列明采购物品名称、品牌及规格、数量、单价、金额），由采购管理部门统一填制《物品请购单》，送相关部门及领导审批，按领导审批意见进行相关采购活动。
3、 紧急请购由物品使用部门单独编制紧急物品采购单，经部门经理确认后，采购部，采购
部经理根据采购的紧急程度报公司总经理和公司财务总监审核（如遇特殊情况，可电话请示财务总监）后，根据领导意见进行紧急采购。（注：紧急采购除编制采购单之外必须附紧急采购说明）
二、请购审批程序和权限
1、程序：先填《物品请购单》后，凭审批意见购置。 2、请购审批权限
1）单位价值在1仟元（含）以下，总价值在1万元以下的，经部门经理和综合管理部经理签署意见后，报公司总经理签批；