恰好被移放到靠近窗帘或家具的地方，这时，就会发生严重的危险。其实，这种危险是很好避免的，人们只需安装足够数量的插座，而不要使用多头转接器就行了。
在所有的布线系统中，最重要的是应将开关连接在火线上。如果开关接在中线上，电路虽然也能被切断，但由于这时火线仍然连在电线上，因此，即使电器处在不工作的状态它也仍带电。这样当一个人摸碰此电器时(他相信电器处于关闭状态)，那就可能受到电击；一旦发生漏电，对地的短路就可能引起电火花或过热，接着就会发生火灾危俭。 在三芯软电缆和软线中，每股电线外皮颜色的意义是， 火线——褐色， 中线——蓝色， 地线一绿色或黄色。
这些已在欧洲经济共同体各成员国中实现了标准化，但在此之前，火线常用红色，中线用黑色，在较老的布线系统中还能发现这些颜色。 下面我们将重点介绍一下有关导线管的应用。 固定的布线系统最好装于螺纹连接的钢导线管中，这可使它既免受机械损伤，又免受火烧危险，因而可设置于封闭的空间或埋于墙体中。所有的附件，如开关，接线盒和熔断器盒，都应是铁或钢制的，导线管与附件以螺纹连接。整个导线管必须保持电性连续并具有良好的接地，以使任何从导线漏出的电流都能迅速地导向大地，并将熔线烧断，以保证系统安全。正是为了确保导线管的电性连续，所以，IEE规财要求：“金属导线管的所有接头均都必须以螺纹或机械夹钳的方式进行连接，以确保电性连续。不得使用滑插连接方式。”
螺纹连接的导线管虽然比较昂贵，但它比滑插连接的导线管要好得多。这是因为，后者的接头处机械强度较低，容易松动和脱落，从而破坏接地通路的连续性。在比较潮湿的环境中，螺纹连接的导线管尚可以密封以防止水的侵入，如不能做到这一点，则必须在易于积水的部位开排水口。根据用途不同，钢制导线管的外表面可以烧黑釉，镀锌或覆以塑料。在某些高级设备中，这样的保护层不但用于外表面，也常用于内表面。
偶尔也有用铝制导线管的。但由于它的机械强度比钢要低，因此，在选择夹线板和其他附件时要特别注意，以防在潮湿环境中发生局部腐蚀。适合的材料有：瓷料，塑料，铝和镀锌钢。如果铝制导线管不可避免的要与黄铜或含铜量高的合金部件相接触，那么，接头处就必须完全保护起来，以防湿气侵入。一般可用某种合适的漆，不透水的胶带，或把接头浸于沥青之中。如不采取这些措施，那就一定会发生电解腐蚀。
IEE规则也允许使用非金属导线管和附件，只要它们符合相关的英国标准4607。这里指的是塑料(常用聚氯乙烯)，它比钢制导线管便宜，但有许多缺点。塑料并非是不可燃物，当热塑性塑料(如聚氯乙烯)持续暴露于高温时(甚至时间很短)，就会发生软化直至最终熔融。此外，聚氯乙烯持续暴露于115℃以上温度之中时，会生成对导线和其他金属构件造成腐蚀的物质。如用聚氯乙烯或其他热塑性材料制的接线盒承受电灯或电灯组件的重量（如悬吊于天花板)，则必须确保接线盒的温度不超过60℃，悬吊的重量不超过3公斤。
第八节 用电设备的火灾风险
用电设备的基本火灾风险起因于电流的热效应，此点前面已经作了介绍。如果用电设备及其布线系统和开关盒的安装、应用和维修都符合规定，一般来说就不会发生火灾危险，但实际上，人们很难做到如此尽善尽美的程度。人的因素可能导致安装不良、检测疏漏、使用不当，以及当故障出现时不能正确识别等。特别是当导线和绝缘层随着使用时间延长而逐渐老化变质时，常常不易被发现和被纠正。这些都可能导致电流过大而造成电器过热。许多电器设计得具有防止电流过大的能力，一般是当某点达到预定温度时而自动切断电路，例如，自动电水壶，当达到水的沸点时，就自动关闭电源，熔断器也具有类似灼功能，当电流过大时，熔线烧断，把电路切断。但人们仍需要注意，这类自动断流式或温控式的电器本身，也
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容易发生故障或操作错误。如果熔线烧断后换上了更粗一些的，则在电路的另一部分就可能出现过热的危险。家用电熨斗上的指示灯，作为已通电的显示是有用的，但如灯泡已烧坏，就会使人们产生一种误解，误以为已经断电，此时，如果仍未断电，则可能对它近旁的可燃物造成危害。
如果使用电器的目的是产生热量，如电炉，那么很明显，人们就应确保不能将它设置在有可燃物存在的危险场所。IEE规则特别指出：“用电设备的安放位置应使其发出的有用热量不被其他物品所阻断，同时，此设备亦不得对邻近的建筑材料构成火灾危险。” 如果对流式电热器的排热口被家具挡住，或蓄热式电热器上搭上了衣物，则热量的散发就会受到阻断，此时，热量逐渐积累，最终会将周围的东西引燃。应当知道，热断流器只有达到一定温度时才会起作用，而当电路切断时，可能已经引起了可燃物的燃烧。 除了电流的热效应以外，电路中的开关在闭合和断开时也会产生火花，因而还存在着由它引起的着火和爆炸的危险。因此，在有可燃气体或蒸气的场合必须采取专门的措施，把电器置放在“防爆罩”内。防爆罩能无损地承受在实际工作条件下其内部可能发生的任何爆炸，并阻止火焰向外传播，从而可使周围的可燃气体不被点燃。
电灯、电动机，开关和其他电器的防爆罩以及布线的外壳，没有必要做到完全密闭；防爆罩内也并不要求做到绝对不产生电火花。防爆的原理是：内部发生的爆炸不得传播到外部存在的可燃气体的氛围中。因此，要求外罩必须具有足够的强度以承受内部的爆炸。这里的一个重要因素是外罩金属部件之间接缝的宽度。缝隙是否窄到足以防止燃烧的气体或蒸气从内部传到外部，这一点需要通过试验来确定。如果试验结果能够令人满意，则说明这种电器是防爆型的，只要生产厂家完全按照所测试的电器的样式进行生产，则所有这种型号的电器都可发给防爆证书。负责测试的单位是政府设立的专门机构，它的实验室在巴克斯顿(Buxton)，因此，合格的防爆电器有时被人们称为巴克斯顿测试过的电器。所有这些电器上均标有皇冠的印记和字母FLP。
对一种可燃气体或蒸气防爆的电器，对另一种可燃气体或蒸气就不一定防爆，因此，电器上的标记还要指明它是针对何种气体或何组气体做的测试。沼气(主要成分是甲烷)为I组，丙酮蒸气为Ⅱ组，煤气为Ⅲ组。第Ⅳ组包括实际环境中不会遇到的气体，包括乙炔、氢气和二硫化碳。在存在这些气体的场合，由于电器被封闭在罩内，由于罩内的空气压力高于外界，因此可燃气体不可能进入罩内，从而保证了安全。这一加压的方法也可用于有其它气体或爆炸性粉尘存在的场合；只不过在后一种情况下，用器可以完全封闭在防尘罩内。
第九节 静电
前面所说的都与“流动的”电有关；也就是说，电可以通过导体从高电位区流向低电位区。还有另一种“静止的”电，叫静电，可在非导体上积累。 将两个不同的物体相互摩擦，就会使二者的表面上分别产生相反的电荷，如二者均是非导体，则电荷就会逐渐积累。如果其中一个物体的表面与某一接地体(如机器或建筑物的金属构件)充分接近，那么电荷就会跨过间隙放电而打出电火花。与此相仿，如果具有相反电荷的两个物体足够接近，则电荷就会跨过间隙打出电火花而互相“中和”。 在工业中，许多机器和生产过程都会产生静电。最简单的例子就是传送带在滚轮上运动时而产生静电。由于静电火花存在的时间很短，不足以引燃大多数普通可燃物，因而在大多数情况下不会发生特别的火灾风险。但是，它能引燃(或引爆)可燃气体或蒸气，因此，在有可燃气体或蒸气的场合(例如：在橡胶展片生产工艺和塑料膜生产过程中)，静电是造成火灾风检的极重要的因素。
用闪点低于90°F(32℃)的可燃溶剂干洗衣物时曾发生过严重的火灾危险。静电是由于被洗衣物的转动摩擦而产生的，当人们从干洗机中向外取衣物时，衣物和溶剂之间就会发生静电放电，由于存在着可燃蒸气，从而就引起了燃烧和爆炸。同样，在用管道向储罐、罐车
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或汽车油箱充装汽油时，也会产生静电；当充油嘴从油箱拿出时，火花就能点燃蒸气，甚至粉尘在金属槽中通过时也能产生静电(特别是在槽的转弯处)。
在有可燃气体或蒸气的场合必须注意防止静电积累和随之而来的火花放电危险。如同电流一样，在静电电荷积累到危险程度之前，必须采取必要的措施使之导向大地，这样就可以消除火花放电的危险。因此，所有可能产生静电的设备都应可靠地接地。比如面粉厂中的气动运输槽，相邻部分之间都要用特别铜片连接，以便使其电性连通，所有部件的接地电阻都相当低。同样，在泵送可燃液体时，罐车和金属罐装头也必须接地，罐装软管最好用可以导电的物质进行制作或者含有一根接地线。但是，如果静电在不导电的表面积聚时，麻烦就来了。
设想有两块同样大小的板，一块是导体，另一块是非导体，各带有相同的电荷。导体板上任何一点接地都可以将全部电荷放掉，这是因为其它部位的电荷都会自行流到接地点，而在非导体板上，则只有紧靠接地点处的电荷放掉了，如果要想使电荷全部放掉，那就必须使非导体表面的各部分与接地点可靠地连接起来。常用的方法是用接地的拖曳线或导电刷从整个非导体表面扫过去，从而使可能产生的静电放掉。 但在某些情况下，这种拖曳线和导电刷也会不起作用，比如产生静电的是液体或粘胶物(如橡胶展片机或上胶机)，这时，就必须采用其它方法来消除静电。其中一个方法是将其邻近的空气电离，静电通过电离的空气放散，从而避免电荷积聚到可能会发生火花放电的危险程度。使空气电离的方法是在附近设置一小块辐射性物质，它放射出的电子流(确切地说，：即射线?)使空气电离。使用时必须仔细控制，操作者必须加以屏蔽，以免遭受射线之害。 另一种方法是向周围空气中喷射蒸汽或水雾，使物体表面形成一薄层水膜，静电通过水膜导向大地。也可以用在其附近制造反极性电荷来使静电中和掉，但这会产生相当高的电压，(达100千伏以上)，电压本身就是火灾风险的根源，因而这种方法实际上很少使用。
第四章 企业财产损失风险分析和控制
第一节 企业财产损失风险分析
一、财产分类
(一)不动产
不动产包括以下两类:
1·未改良的土地。这类土地末被使用，但因其将来会被使用而具有价值，可以通过地役权来获得其财产所有权。不动产价值难以确定，因为这种土地包含了:(1)湖泊、河流、泉水、地下水等水资源;(2)煤、铁、铜、沙石等矿藏;(3)山洞、古迹、温泉等景观; (4)生长中的植物;(5)野生动物。此外，这类土地的价值还取决于其所在的地理位置。使未改良的土地遭受损失的原因有:森林火灾、虫灾、旱灾、土壤侵蚀等。
2·建筑物和其他建筑。其损失风险主要取决于它们的建筑结构、占用性质、防损措施和险位。正在施工的建筑物会有一些特殊的危险因素，例如，安全保卫制度不如完工建筑物、防损装置尚未安装、工地上堆放易燃物资、在同一工程项目中可能有数个分包商在施工。
(二)动产
动产可以分为有形财产和无形财产两类: 1·有形财产。它可以分为以下几类:
(1)货币和证券。它包括现金、银行帐户、存款单、证券、票据、汇票、债务凭证等所有货币资产，其损失风险程度因企业而异。例如，商店一般会持有大量现金和支票，而一家
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大型生产厂家却持有少量现金，但都会面临遭受巨额贪污损失的风险。造成货币和证券损失的主要原因是内部员工的贪污、挪用和外部的盗窃。
(2)应收帐款记录。这些记录会遭受损坏或盗窃，一般难以复制，或者耍花相当大的费用去复制。对付这一损失的合理风险控制措施是在其他地方保存这些记录的复印件。 (3)存货。它包括待售货物、原材料、在制品、制成品等。存货的价值经常在变动，难以估计，而且使之遭受损失的原因很多，特别是在运输过程中容易受损。
(4)办公用具、设备和用品。这类动产的一个特点是:种类繁多、单位价值相对低，而且其总的价值难以精确估计。
(5)机器。它们一般具有较高价值，但会迅速折旧。机器除了会遭受通常的损失之外，还会遭受一些特殊原因造成的损失。例如，由于不适当使用或保养引起的机器故障、电器故障、内在缺陷、锈损、过热，技术进步引起的设备落后。
(6)数据处理的硬件、软件和媒体。许多企业已配备了电子数据处理设备，因此也把它作为一类财产。由于计算机的特性及其环境风险，使计算机可能遭受某种特别损失，诸如由于电子脉冲造成的损坏、由于解调器失灵造成的数据损失、计算机犯罪等。有些计算机为用户所有，有些则是用户租赁来的。租赁协议一般会规定出租人负责计算机及其设备的保养和承担其遭受意外损失的责任；但情况并非都是如此，这需要对租赁协议加以仔细审阅，以明确双方的责任。由于新型、快速、小型和廉价的计算机不断投人市场，计算机较之大多数其他设备会很快过时，所以重置旧的型号计算机几乎不可能，要使用\功能重置成本\来对其估价。
(7)重要文件。它包括会计、财务和统计资料、影片、照片、地图、契约等。这类财产容易损坏或遗失，而且难以确定其价值，通常也难以复制。
(8)运输工具。汽车、飞机、船舶等运输工具，其特点是价值一般都较高，发生碰撞的风险最大。
2·无形财产。商誉、版权、专利权、商标、租赁权益、营业执照、商业秘密等都是无形财产。其主要特点是难以确定价值，一般只能根据比同类和拥有相同金额有形财产企业持续获得更多的利润额来加以评估，把它的一部分利润看作是由无形财产产生的。 二、财产损失原因
如前所述，财产损失原因分为自然、人为和经济原因三大类，如表4-1所示。
表4-1损失原因的一般分类 自然原因 塌方 倒塌 腐蚀 干旱 地震 蒸发 侵蚀 膨胀性土壤 洪水泛滥 真菌 雹灾 温度过高 冰冻 山崩 雷击 流星 霉 梅雨 严寒 狂风 流冰 波浪 沙洲 暗礁 腐烂 生锈 静电 沉降 温度过高 潮汐 海啸 野生植物 虫灾 火山爆发 水灾 杂草 风灾 人为原因 纵火 温度变化 化学品泄漏 沾污 变色 歧视 灰尘 超负荷 贪污 串味爆炸 火灾和烟熏 错误 溶化物质 污染 电力中断 放射性污染 骚乱 故意破坏 皱缩 声震 恐怖行为 盗窃、伪造、欺诈 空中物体坠落 恶意行为 震动 漏水 经济原因 消费者嗜好 币值波动 萧条 征用、没收 通货膨胀 过时 衰退 股市下跌 罢工 技术进步 战争 - 29 -
表4-1中的许多损失原因属于保险责任范围，但也有不少属于除外责任。例如，由于人为原因的爆炸属于保险责任范围，而由于声震、水击作用、火山爆发引起的爆炸属于除外责任。
三、财产损失金额的评估
在评价财产损失风险的经济后果时，风险管理人员必须注意选择适当的估价标准。可以选择的估价标准有下列几种:
(一)原始成本
原始成本或原值是购置某项财产时所付的价格。会计报表上使用原始成本显示大多数资产的价值。由于通货膨胀、技术变化和其他因素，使用原始成本记录会产生不适时的问题。例如，如果建筑物以原始成本来估价，就没有考虑到以后对建筑物进行装修的费用。又如，对存货估价有后进先出法(LIFO)和先进先出法(FIFO)。当由于通货膨胀使物价上涨时，后进先出法会低估存货价值，因为剩余的存货仍以较低的原始成本估价。相对来说，使用最近购置价估计剩余存货价值的先进先出法较为合适。但是，对存货估价的最合适的方法是重置成本。对制造商的存货重置成本是生产成本，批发商的存货重置成本是购买价，零售商的存货重置成本是批发价。
(二)帐面价值
帐面价值或净值是用资产的原始成本减去累计的折旧金额得出的，累计的折旧金额是根据会计假设的资产使用年限已过去的比例来计算的。因此，一项长期资产的价值一般都比其原始成本低。财产的折旧方法因会计假设的折旧率和税法规定不同而不同。一般分为两种方法:直线折旧法和加速折旧法。政府文持的产业一般采用加速折旧法，以减轻其税赋。在通货膨胀时期，风险管理中使用帐面价值的意义不如原始成本大。
(三)重置成本
从风险管理角度来看，重置成本是衡量财产损失的经济影响最有用的估价标准之一。但从会计角度看，由于重置成本与财务报表中报告的价值不直接有关而显得无特别意义。重置成本是以相同材料和质量标准置换受损财产项目所需要的金额。
1·不动产。例如，建筑物的重置成本的计算过程在理论上是相当简单的，由一个估价人测量建筑物的平方面积，然后乘上当地承包商建造类似建筑物收取的每平方米的建筑成本。但在实际操作上，其计算过程是很富有技术性的，风险管理人员必须依靠合格的房地产估价人来估计重置成本。
2·动产。根据重置成本来评估受损的动产是比较合适的，因为为了恢复经营必须置换受损的动产。虽然估计动产的重置成本不像不动产那么困难，但由于涉及到的动产项目众多，所以也是费时和需要专门知识的。风险管理人员需要编制一份完整的动产清单，并加以分类，然而确定其重置成本，对一些特殊项目则需要由估价人或专家进行估价。
(四)复制成本
不动产和动产的复制成本是使用相同的材料和技艺复制原物的成本，较之其他估价标准，其成本更高，一般适用于对历史文物、艺术品和重要文件的估价。
(五)功能重置成本
不动产和动产的功能重置成本是与置换财产并不相同的重置成本，但在置换后能以同等效率执行相同的功能。这一估价标准注重功能的价值，而不是财产本身的价值，最适合于对处于技术迅速变化年代的财产的估价。例如，数年前购买的计算机，如今已经完全过时，而且厂家已不再生产那种型号的计算机，以功能重置成本来衡量其价值，即是参照与原有的计算机相同功能的计算机价格，这一功能重置成本参照很可能比噢原有的计算机的原始
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