2501 5001
长期借款 实收资本 207，650 3,250,000 期初余额借方=贷方=4 823 650 附1：辅助明细（可以在辅助中录入，也可以录入完应收款、应付款之后，选择转
发生额 87 650 50 000 20 000 10 000 5,000 140,400 210 600 10,000 余额，系统会自动将应收、应付系统中的数据转入到总账中。）
客户 往来科目 应收账款 应收票据 预付账款 其他应收款 应付账款 预收账款 天泰 天天 天天 万科公司 陈欣 新世纪公司 万科公司 天天
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6、现金管理
1、从总账系统引入现金、银行存款科目；
2、从总账系统引入2011年1月1日的现金、银行存款科目余额； （1）人民币现金初始余额：30 000 （2）银行存款
代码 科目代码 1 2 3 100201 100202 100203 名称 建设银行 银行接口类型 建设银行 银行账号 9553300000 账户名称 人民币 美元 港元 开户行 初始余额 建设银行 651 000 中国银行 1600 000 工商银行 90 000 中国银行 中国银行（全国） 9556600000 工商银行 工商银行 9558800000
3、银行对账单余额及未达情况
银行对账单建设银行人民币存款初始余额：591 000 未达账一笔：2009年12月31日企业已收银行未收的转账支票60000元，，支票号ZH001，为天泰支付的剩余货款。
4、进行试算平衡检查，如已平衡则结束初始化，将现金管理系统启用期间定在2011年1月1日。
（四）结束初始化
1、应收款管理、应付款管理。（【财务会计】——【应收款管理】——【初始化】——【结束初始化】）
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2、采购管理：选择“业务初始化”，则其他业务系统会同时结束初始化 3、固定资产，选择“初始化” 4、现金管理
5、选择总账,切换币别为综合本位币，进行试算平衡检查。
三、财务会计（材料账务处理题参见实习材料题） (一)、账务系统日常处理 1、一般凭证：
1日，从建设银行提取现金10,000元备用。 借：库存现金 10,000
贷：银行存款-建设银行 10,000
(二)、进销存日常业务
3、16日，收到信科公司开来的专用发票，列示甲材料2000公斤，单价20元，货款40000元，税款6800元，共计,46800元。款项通过建行支付。
① 进入采购管理系统，开出专用采购发票，并办理采购结算，审核专用采购发票，并钩稽，
②进入存货核算系统，生成凭证
借：在途物资 40 000 应交税金－应交增值税－进项税额 6 800 贷：银行存款(建行) 46 800
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6、18日，海鑫公司订购A产品100件，不含税单价450元，B产品50件，不含税单价200元，销售方式为赊销，销售二部，孙兵，结算日期19日。进入销售管理系统，开出销。
8、25日，采购部徐燕向新世纪公司订购甲材料5000公斤，不含税单价18元，要求26日到货，采购方式为赊购。进入采购管理系统，开出采购订单并审核。
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综上，根据所给材料，得以下两张会计分录序时簿：
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