（五）、固定资产日常业务
(1)、新增固定资产：
资产编码 名称 类别 计量单位 数量 变动日期 存放地点 经济用途 使用状态 变动方式 使用部门 折旧费用科目 币别 原币金额 预计使用年限 购进累计折旧 开始使用日期 已使用期间 累计折旧金额 折旧方法 (2) 减少固定资产：
21
BG-1 电脑 办公设备 台 3 2011.1.15 办公室 经营用 正常使用 购入（建设银行支付，现金支票，结算号：ZH005） 财务部 管理费用-折旧费 人民币 24 000 5 无 2011.1.20 0 0 平均年限法（第一种） 将SC-001固定资产卡片中的一台车床报废。 清理日期 2011.1.15 清理数量 1 清理费用 500 残值收入 4,500 变动方式 报废 注：清理费用以现金支付；残值收入存入建行。 (3) 固定资产其他变动：
将JT-1固定资产卡片中小汔车的使用部门由销售部转为财务部，折旧费用科目也由“销售费用-折旧费”转为“管理费用-折旧费”。 (4)、利用“凭证管理”功能制作增加、减少固定资产的记账凭证。 （六）、工资日常业务
（1）、导入或新增部门资料：
代码 01 02 02.01 02.02 03 04 （2）、导入并修改或新增职员资料： 代码 名称 001 002 003 004 005 006 007 008 （3）、、工资项目设置：
项目名称 职员代码 职员姓名 部门 基本工资 津贴 加班 独补 病假 事假 应发合计 房租水电 代扣税 医疗保险 养老保险
名称 财务部 销售部（上级组） 销售一部 销售二部 生产部 采购部 职员类别 管理人员 管理人员 管理人员 销售人员 销售人员 生产人员 生产管理人员 管理人员 小数位数 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 部门 财务部 财务部 财务部 销售一部 销售二部 生产部 生产部 采购部 项目属性 其他 其他 其他 固定项目 可变项目 可变项目 固定项目 可变项目 可变项目 可变项目 可变项目 可变项目 固定项目 固定项目 22
陈欣 刘娟 李晓 张勇 孙兵 周欢 欧阳 徐燕 数据类型 文本 文本 文本 货币 货币 货币 货币 货币 货币 货币 货币 货币 货币 货币 工会经费 扣款合计 实发合计 货币 货币 货币 2 2 2 固定项目 可变项目 可变项目
（4）、工资计算公式设置：
公式名称：全体员工
应发合计=基本工资++津贴+加班+独补
扣款合计=病假+事假+房租水电+代扣所得税+医疗保险+养老保险+工会经费
其中，医疗保险、养老保险分别按照基本工资的10%计提，工会经费按基本工资的2%计提。
实发合计=应发合计-扣款合计
23
（5）、所得税设置：
名 称 税率类别 税率项目 所得计算 所得期间 外币币别 基本扣除 （6）、工资数据录入：
职员姓名 基本工资 陈欣 刘娟 李晓 张勇 孙兵 周欢 欧阳 徐燕 操作要点： 3800 3200 3000 3050 3200 3250 3100 3500 个人所得税计算 税率表 应税所得=应发合计-独补-医疗保险-养老保险 应税所得=应发合计-独补-医疗保险-养老保险 2011-01 人民币 3500 津贴 加班 独补 病假 事假 1600 1380 1360 1300 1240 1250 1260 1400 400 320 410 450 320 480 15 15 15 90 50 100 380 房租水电 800 331 500 228 250 327 1) 白色的单元格可直接录入，黄色单元格由系统自动计算，无需手工录入，也不允许直接修改数据； 2)
录入整列相同数据时，可利用工具栏中“计算器”帮助录入，无需单个录入；
3) 代扣税一项可先空出不录入数据，待个人所得税计算完成后，可从所得税计算
表中引入。
（7）、利用“工资计算”功能计算工资。
注意：虽然录入工资数据的同时，系统已同步进行了计算，但当工资公式较为复杂时，这种计算就不很充分，所以录入完毕，用户应利用“工资计算”功能再进行一次计算。
（8）、所得税计算
所得税计算方法为“按工资发放期间计算”，将计算出的个人所得税引入工资修改模块当中的“代扣所得税”栏中，并保存。
(9)工资费用分配 分配名称
工资分配 24
凭证字 摘要内容 部门 行政部 财务部 销售一部 销售二部 生产部 生产部 分配名称 凭证字 摘要内容 部门 行政部 财务部 销售一部 销售二部 生产部 计提职工福利费 职员类别 管理人员 管理人员 销售人员 销售人员 生产人员 工资项目 应发合计 应发合计 应发合计 应发合计 应发合计 分配工资费用 职员类别 管理人员 管理人员 销售人员 销售人员 生产人员 生产管理人员 工资项目 应发合计 应发合计 应发合计 应发合计 应发合计 应发合计 记 分配比例 费用科目 管理费用-工资及福利费 管理费用-工资及福利费 销售费用-工资及福利费 销售费用-工资及福利费 生产成本-工资及福利费 制造费用-工资及福利费 福利费分配 记 分配比例 费用科目 管理费用-工资及福利费 管理费用-工资及福利费 销售费用-工资及福利费 销售费用-工资及福利费 生产成本-工资及福利费 14% 工资科目 应付福利费 应付福利费 应付福利费 应付福利费 应付福利费 100% 工资科目 应付职工薪酬 应付职工薪酬 应付职工薪酬 应付职工薪酬 应付职工薪酬 应付职工薪酬 (2)福利费用分配： 生产部 生产管理人员 应发合计 制造费用-工资及福利费 应付福利费 注意：如果应发合计里包括了福利费的，用户需在工资项目设置处另行定义一个诸如“福利计提基数”的工资项目，并在“公式设置”处定义它的计算公式，把福利费扣除出来，以此作为计提职工福利费的基数。 （二）凭证其他相关操作
1、将前面所做的所有记账凭证审核、过账。
2、假设当月5日的提现记账凭证金额出错，正确应为1,000元，请用红字冲销法更正
实习结果
一、期末处理 1、工资月末处理 2、固定资产
1、 2、 3、 4、
输入本月工作量2000公里。 计提固定资产折旧。
利用“自动对账”功能进行固定资产管理系统和总账系统的对账。 期末结账。
3、现金管理
①登记银行存款日记账：（从总账引入）
②录入银行对账单
建设银行银行对账单记录：
日期 01-05 01-15 01-15 摘要 提现 购买办公设备 收回欠款 借方 10,000 24,000 贷方 60,000 25