01-18 01-20 01-26 01-30 偿还欠款 清理固定资产收入 收回坏账 购料 120,000 70,000 4,500 3,000 ③、进行建行账户的银行对账
自动对账条件为：金额相等 ④生成银行存款余额调节表。 4、应收款管理与应付款管理
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进入应收款管理系统，执行期末对账与期末结账。 进入应付款管理系统，执行期末对账与期末结账。 5、供应链系统
选择存货核算，进行期末关账与结账操作 6、总账期末处理
刘娟审核凭证，李晓出纳复核，陈欣记账
(1)进行当月的期末调汇操作，生成凭证并审核过账 港币： 期末汇率：1 美元： 期末汇率：8.1
(2）将本期制造费用发生额分配至生产成本。 (3)、结转当期损益
（注意先将当月未过账凭证全部过账）
(4)将结转损益的记账凭证过账
二、报表系统
（一）生成环宇有限公司的资产负债表、损益表。 1、科目余额表
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2、资产负债表
3、利润表
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（二）现金流量表系统
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实习总结
会计电算化，提高了会计工作质量，减轻了会计人员的负担，提高了会计工作的效率，促进了会计工作的规范化，这是我对会计电算化最直观地认识。
另外，通过此次实习，不仅培养了我的实际动手能力，增加了实际的操作经验，缩短了抽象的课本知识与实际工作的距离，对实际的财务工作的有了一个新的开始；同时也让我认识到了传统手工会计和会计电算化的有共同之处和不同之处，
1、共同点为： （1）无论是传统手工会计和电算化会计其最终目标仍是为了加强经营管理，提供会计信息，参与经济决策，提高经济效益。
（2）传统手工会计和电算化会计都是遵守会计法规，会计法规是会计工作的重要依据。 （3）传统手工会计和电算化会计都遵循基本的会计理论与会计方法及会计准则。 （4）传统手工会计和电算化会计基本功能相同，基本功能为：信息的采集与记录、信息的存储、信息的加工处理、信息的传输、信息的输出。 （5）保存会计档案。 （6）编制会计报表。
2、不同点为：
（1）运算工具不同。传统手工会计运算工具是算盘或电子计算器等，计算过程每运算一次要重复一次，由于不能存储运算结果，人要边算边记录，工作量大，速度慢。电算化会计的运算工具是电子计算机，数据处理由计算机完成，能自动及时的存储运算结果，人只要输入原始数据便能得到所希望的信息。
（2）信息载体不同。传统手工会计所有信息都以纸张为载体，占用空间大，不易保管，查找困难。电算化会计除了必要的会计凭证之外，均可用磁盘、磁带做信息载体，它占用空间小，保管容易，查找方便。
（3）账薄规则不同。传统手工会计规定日记帐、总帐要用订本式账册，明细账要用活页式账册；账薄记录的错误要用划线法和红字法更正法；账页中的空行、空页要用红线划消。电算化会计不采用传统手工会计中的一套改错方案，凡是登记过帐的数据，不得更改（当然还是要辅以技术控制），即使有错，只能采用输入“更改凭证”加以改正，以留下改动痕迹。对需要打印的账页的空行、空页可以用手工处理。
（4）账务的处理程序（会计核算形式）不同。传统手工会计处理账务的程序都避免不了重复转抄与计算的根本弱点，伴之而来的是人员与环节的增多和差错的增多。成熟的电算化会计的账务处理程序用同一模式来处理不同企业的会计业务，从会计凭证到会计报表的过程都由计算机处理完成后，而任何要求的输出都能得到满足。
（5）内部控制不同。传统手工会计对会计凭证的正确性，一般从摘要内容、数量、单价、金额、会计科目等项目来审核；对账户的正确性一般从三套账的相互核对来验证；还通过账证相符、账账相符、账实相符等内部控制方式来保证数据的正确，堵塞漏洞。电算化会计由于账务处理程序和会计工作组体制的变化，除原始数据的收集、审核、编码由原会计人员进行外，其余的处理都由计算机部门负责。内部控制方式部分被计算机技术替代，由手工控制转为人机控制。
以上种种区别，集于一点，就是由于电算化会计数据处理方式的改变，引起了传统手工会计各个方面的变化，这一变化将使得系统功能更为加强，系统结构更为合理，系统管理更为完善。
当然，需要说明的是：电算化不能完全取代人工操作。因为计算机也是人工操作的，计算机不能完全取代人的大脑进行会计操作。人工的理性化设置使得会计电算化成为了企业及
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会计人员的得力的助手。
实习心得：
做实训是为了让我们对平时学习的理论知识与实际操作相结合，在理论和实训教学基础上进一步巩固已学基本理论及应用知识并加以综合提高，学会将知识应用于实际的方法，提高分析和解决问题的能力。在坚信“实践是检验真理的唯一标准”下，我认为只有把从书本上学到的理论知识应用于实际的会计实务操作中去，才能真正掌握这门知识。
在这次会计电算化实习中，我遇到了以下困难，经过老师的讲解，都顺利解决： （1）录入个人档案时一定先输入部门档案；
（2）在设账套时，设好会计科目的明细账是很重要的，设好了到期末时可以通过自定义结转进行工资、福利费、工会经会等应付职工薪酬的计提以及其他科目的自定义结转，便可简便会计工作人员的工作量。
（3）在电算化会计实训中，采用一次加权平均计算单价的实际成本法时，平时材料的发出是不做账，也不记录发出的数量，只能等到期末算出单价才能一次性做账；而手工做账时可以记录发出的数量。
（4）往来科目设置明细账时，可以利用手工直接录入或利用辅助核算（客户往来或供应商往来），但不能同时设置，否则平时做账时系统会默认其中一项导致期未计坏账时系统出现错误数据。
另外，此次实训让我感受到平时学习的理论知识应与实际操作相结合。许多课本没有提及的题目我就感觉到自己的无知，浪费了比较多的时间去解决。这一点是我必须在以后的学习工作中加以改进的地方，同时也要督促自己在学习的过程中不断的完善自我。另外一点,也是必不可少的部分，就是同学之间的互相帮助。所谓”当局者迷,旁观者清”，有些东西感觉自己做的是时候明明没什么错误，偏偏对账的时候就是有错误，让其他同学帮忙看了一下，发现其实是个很小的错误。所以说，相互帮助是很重要的一点。这在以后的工作或生活中也是很关键的。
在这次实习中，我深深体会到了积累知识的重要，认识到要做一个合格的会计工作者并非我以前想的那么容易，最重要的还是细致严谨。三周的实习结束了，收获颇丰，同时也更深刻的认识到要做一个合格的会计人员并非我以前想的那么简单，最重要的还是细致耐心。总的来说我对这次实习还是比较满意的，它使我学到了很多东西，为我以后的学习工作做了指导，点明了方向。经过了三周的实习过程，我们顺利的完成了实习的任务。电算化的学习对我们即将毕业的学生将来从事会计工作打下了良好的基础，希望以后有机会还能更深入的学习这方面的内容。
最后，我想对一直陪伴着我们的老师们说一句：谢谢，老师您幸苦了！
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