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固定资产管理办法
第一章 总则
第一条 为了加强固定资产管理，提高固定资产的使用效率，保护公司财产，防止资产流失，结合公司实际情况特制定本办法，各子公司参照执行。
第二条 本办法所称固定资产是指使用年限在一年以上，单位价值在2000元以上，并在使用过程中保持原有形态的资产，包括房屋、办公设备、电子设备、运输设备、机械设备、工具器具等。
第三条 固定资产管理是指对固定资产的计划、购置、验收、登记、领用、使用、调用、维修、报废等全过程的管理。
第四条 公司综合部是公司固定资产管理的主体部门，负责固定资产的监督管理工作。
第二章 固定资产的申请、审批和购置
第五条 购置固定资产须提出书面申请，详细注明购置原因，报公司综合部，经总经理审批后方可购置。
第六条 固定资产购置的申请、审批程序
1、各部门购置固定资产，须填写《固定资产购置申请审批表》，由部门负责人提出申请，报部门分管副总经理签署意见，经公司综合部审查后，报总经理审批；
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2、公司固定资产购置由公司综合部负责。 第七条 固定资产购置原则
1、必须满足日常工作的需要、必须有明确的用途、依照审批权限获得批准；
2、固定资产的购置工作应当遵循“科学有效、公开公正、比质比价、监督制约”的原则，拟购置的固定资产应符合“优质产品、优良价格、优质服务”的“三优”条件。
第三章 固定资产的验收、登记与领用
第八条 固定资产的验收入库
固定资产购置后，采购部门与使用部门应组织有关人员按申请审批表和购货协议进行验收并办理入库手续。入库时应填写《固定资产入库验收单》，一式两份，一份存留，一份交采购部门作报销凭证。财务部在报销时必须查验《固定资产购置申请审批表》、《固定资产入库验收单》，如手续不全，拒绝报销。
第九条 固定资产验收合格后，综合部应对固定资产进行分类编号，录入固定资产的基本资料（包括编号、型号、规格、生产厂家、经销商、价格、购置人、验收人、使用部门、使用人、存放地点、保修情况等）。财务部应通过固定资产核算及管理系统建立固定资产总账和台账。
第十条 使用部门在领用固定资产时应填写《固定资产使用保管登记表》，并办理相应的领用手续。
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第四章 固定资产的使用、管理与维护
第十一条 各部门要指定专人负责固定资产管理并建立实物台账；个人使用的固定资产，由本人负责管理，责任到人。固定资产使用人、使用地点变动，应由转出部门提出申请，到综合部办理相关手续并报财务部备案，方可进行转移。
第十二条 固定资产的维护由综合部负责，使用期间发生故障或损坏时，应立即通知综合部。
第十三条 固定资产搬出办公楼须填报《物品进出通知单》，经综合部负责人签字后，方可放行。
第十四条 公司员工调离或辞职、辞退时，应办理固定资产移交手续。综合部对固定资产清收完毕后，方可在《离职审批表》上签署意见。
第十五条 公司每年进行一次固定资产的清查，由综合部、财务部负责。
第五章 固定资产的折旧与报废
第十六条 财务部按财务会计制度负责固定资产核算并按规定计算固定资产折旧。
第十七条 固定资产在每次盘点清查后统一报废，特别情况可申请专项报废。固定资产报废时，由使用部门提出申请，经公司综合部、财务部审核，报公司总经理批准后方可报废。固定资产批准报废后要及时进行账务、实物处理。
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第十八条 报废固定资产的处理办法
1、对已批准报废的固定资产进行遴选。通过适当维护、修理，能够继续使用的物品由综合部负责调剂给有需求的部门继续使用；
2、由综合部、财务部负责对已批准报废并经遴选后剩下的物品进行作价处理。
第六章 罚 则
第十九条 因管理不善造成固定资产损坏、丢失的，造成的经济损失由当事人承担。
第二十条 未按规定报批、擅自购置固定资产的，追究当事人责任。造成经济损失的，按损失金额赔偿。
第七章 附 则
第二十一条 本办法由公司财务部会同综合部负责解释。 第二十二条 各子公司、分公司固定资产管理遵照本制度执行，各子公司、分公司购置固定资产类物品填写《固定资产购置申请审批表》报公司，经总经理同意后方可购置。
第二十三条 本办法自发布之日起执行。
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附件：
固定资产购置申请审批表
申请部门 固定资产名称 总计 申请部门 负责人意见 规格型号 综 年 月 日 合 部 意 见 年 月 日 单位 申请时间 数量 预计单价 财 务 部 意 见 预计总价 年 月 日 主管副总经理意见 年 月 日 总经理意见 年 月 日