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第五章 财务管理
第十八条 公司决定子公司的重要财务事项,对子公司的财务活动进行有计划、有组织、有目的的管理、监督和控制,对子公司的财务指标进行核定和考核。
第十九条 子公司下述会计事项按照交投公司的有关财务管理制度执行:
1、子公司按照会计制度的有关规定,提取资产减值准备和损失处理的内部控制制度，补充规定适用于子公司对各项资产减值准备事项的管理。子公司应按规定执行,并在会计报表中予以如实反映；
2、子公司日常会计核算和财务管理中所采用的会计核算方法应和公司保持一致；
3、子公司按照交投公司编制合并会计报表和对外披露会计信息的要求,及时报送会计报表和提供会计资料。其会计报表同时接受公司委托的中介机构的审计。
第二十条 子公司享有企业自主经营的权利,应根据本公司生产经营特点和管理要求,按照《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定开展日常会计核算工作；按照交投公司财务管理各项制度的规定,做好财务管理基础工作,加强成本、费用、资金管理。
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第二十一条 子公司按财务制度规定及时、准确地向公司报送会计报表和有关会计资料。
第二十二条 子公司根据业务发展需要合理筹集资金,建立资金预测及分析制度。
第二十五条 公司依照有关规定享有对子公司财产的所有权,并行使其所有者权利。
第二十六条 子公司根据本公司的具体情况制定切实有效的资产管理办法,报公司审批后执行。交投公司享有以下权利：
1、监督、管理子公司固定资产、流动资产； 2、监督、管理子公司的各项收入；
3、监督、管理子公司的货币资金及往来帐款； 第二十七条子公司未经公司批准,不得对外出借资金和进行任何形式的担保、抵押和质押。
第二十七条 子公司每年12月上缴利润。
第二十八条 子公司发生的可能对公司利益产生重大影响的重大交易或事项应及时上报公司，须经批准或授权后方可施行。重大交易或事项包括但不限于子公司发展计划及预算，重大投资，重大合同协议，重大资产收购、出售及处置，重大筹资活动，对外担保和互保，对外捐赠，关联交易，重大诉讼仲裁事项，重大行政处罚等。
第二十九条 子公司应于每年初根据业务开展情况本着
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厉行节约的原则编制日常支出年度预算，报公司审批后执行，对年度预算外支出必须报公司批准后执行。在经营年度结束后，应及时编制日常支出财务决算，分析超支、节余原因，以便做好下一年度支出计划。
第三十条 公司要加强对子公司财务工作的检查，监督子公司建立健全各项财务规章制度及财务指标考核体系,并对子公司的经营成果进行有效的考核,以促进管理水平的提高。
第三十一条 子公司财务部门要制定切实可行的会计人员工作守则、岗位责任制和内部稽核制度,明确财会人员的职责,加强企业的内部管理。同时,公司要加强对子公司财会人员的培训工作,不断提高财会人员的业务素质。加强对子公司的财会基础工作的管理，督导财会人员按财务制度和会计制度的规定,规范地进行财务核算,以保证会计数据的真实、准确、及时和完整。
第三十二条 为确保企业的资金安全,公司要加强对子公司银行开户的管理，子公司在银行开户必须报经交投公司审核批准，所开银行帐户必须由财会部门统一管理,其他业务部门一律不得以任何名义开设银行帐户。
第三十三条 公司定期或不定期对子公司的财务管理工作进行监督检查。