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笔 纸 笔记本 合计 35支 10盒 10本 1.2 5.0 2.0 112.00 42.00 50.00 20.00 6.0 月利润预测 单位：元
项 目 一、主营业务收入 加：其他收入 减：主营业务成本 生产/采购成本 本期金额 100000 20000 6593.84 营业税金及附加(按5.5%计算) 变动销售费用 销售提成 边际贡献率(%)=（主营业务收入-主营业务成本-营业税金-销售提成）/主营业务收入 固定销售费用 管理费用 / 17
93.29% 宣传推广费 场地租金 员工薪酬 办公用品及耗材 水、电、交通1500 3000 22400 5340 3000 11
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差旅费 财务费用 二、营业利润 减：所得税费用（按25％计算） 三、净利润 固定资产折旧 其他管理费用 利息支出 5340 2000 4200 67864.16 0 67864.16 备注：员工薪酬包括 企业主薪酬和职工薪酬，本计划书所提到的员工薪酬都符合该条件；
项 目
7.0 风险分析与对策
创业风险 行业风险 分析 对策 诚信，在同行中确立一定的优势形象 指行业的生命周期、行业的波动性、行业的集中程度 指因国家宏观政策（如货币政策、财政政策、行业政策、地区发展政策等）发生变化，导致市场价格波动而产生风险 市场风险涉及的因素有：市场需求量、市场接受时间、市场价格、市场战略等 政策风险 继续实施积极财政政策、保持应有的扩张力度的同时，应适当减税 市场风险 企业管理者的目光要具有前瞻性，能够对旅游市场的发展进行预测并且及时调整旅游产品结构 加强对职员的培训是使其专业提高个人素质修养，在同行占有绝对优势 技术风险 指企业产品创新过程中，技术成功的不确定性、技术前景的不确定性、技术效果的不确定性、技术寿命的不确定性 资金风险主要有两类，一是缺少创业资金风险，二是融资成本风险 资金风险 向银行贷款，寻找投资商 / 17
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管理风险 环境风险 企业经营过程中的风险，如管理者素质风险、决策风险、组织风险、人才风险等 指社会、政治、政策、法律环境变化或由于意外灾害发生而造成失败的可能性 提高管理者素质，通过团队的形式决定发展形式并定期进修 熟知地区环境变化，确保顾客安全 其他风险 注：只需要填写本企业涉及到的风险。
8.0企业的愿景
公司以完善的接待质量为社会各界人士的旅游观光提供全方位的优质 服务，以诚信为本，“双赢”才是良性发展的唯一途径。学习是动力，创新是生命。团队是立足之本。 公司精神：团结、协作、超越 服务宗旨：不是尽力而为而是全力以赴， 以真诚的服务赢得真心满意 意
公司目标：新起点，新形象，全力打造“诚信旅游”品牌 企业愿景：诚信天下、惠泽四海 工作原则：以质量求生存、以诚信求发展 9.1 附表１：经营第一年利润表
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项 目 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 合计 10000100001000010000100001000010000100001000010000100001000012000一、主营业务收入 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 24000加：其他收入 20000 0 减：主营业务成112 112 112 112 112 112 112 112 112 112 112 1344 本 生产/采购成本 112 6593.6593.6593.6593.6593.6593.6593.6593.6593.6593.6593.6593.79126 营业税金及附加(按5.5%计算) 84 84 84 84 84 84 84 84 84 84 84 84 .08 变动销售费用 销售提成 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 固定销售费用 宣传推广费 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 18000 管理费用 场地租金 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 36000 22400 22400 22400 22400 22400 22400 22400 22400 22400 22400 22400 22400 26880 员工薪酬 0 办公用品及耗材 5340 5340 5340 5340 5340 5340 5340 5340 5340 5340 5340 5340 64080 水、电、交通差旅费 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 36000 固定资产折旧 5340 5340 5340 5340 5340 5340 5340 5340 5340 5340 5340 5340 64080 其他费用 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 24000 财务费用 利息支出 4200 4200 4200 4200 4200 4200 4200 4200 4200 4200 4200 4200 50400 67864678646786467864678646786467864678646786467864678646786481436二、利润总额 .16 .16 .16 .16 .16 .16 .16 .16 .16 .16 .16 .16 9.92 减：所得税费用（按25％计算） 67864678646786467864678646786467864678646786467864678646786481436三、净利润 .16 .16 .16 .16 .16 .16 .16 .16 .16 .16 .16 .16 9.92 17 ? 该《创业/商业计划书》版权归全球模拟公司联合体中国中心所有 /
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单位: 元
9.2 附表2：第一年度的现金流量表 单位：元 月初现金 现金销售收入 应收款收入 股东投入现金 现金流入 借贷收入 其它现金收入 现金流入小计 生产/采购 销售提成 销售推广 现金流出 税金 场地租金 员工薪酬 1月 150000 0 2月 89814.16 100000 3月 167008.32 100000 0 0 20000 120000 112 1500 4月 244202.48 100000 0 0 20000 120000 112 1500 5月 321396.64 100000 0 0 20000 120000 112 1500 6月 398590.8 100000 0 0 20000 120000 112 1500 7月 8月 9月 630173.28 100000 0 0 20000 120000 112 1500 0 10月 707367.44 100000 0 0 20000 120000 112 1500 0 11月 784561.6 100000 0 0 20000 120000 112 1500 0 12月 861755.76 100000 0 0 20000 120000 112 1500 0 总计 -- 1100000 75000 75000 240000 1440000 28044 18000 0 475784552979..96 12 100000 100000 0 0 20000 120000 112 1500 0 0 20000 120000 112 1500 0 75000 0 75000 0 200020000 0 1700120000 00 2681112 2 1500 1500 0 0 0 0 0 0 0 65936593.86593.84 6593.84 6593.84 6593.84 6593.84 .84 4 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 224022400 22400 22400 22400 22400 22400 0 6593.84 6593.84 6593.84 6593.84 6593.84 791260.08 3000 22400 3000 22400 3000 22400 3000 22400 3000 22400 36000 268800 / 17
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