安徽省会计从业资格考试辅导资料——初级会计电算化
续表 科目名称 410101直接材料 410102直接人工 410103制造费用 4105制造费用 410501工资 410502折旧费 410503其他 5502管理费用 550201工资 550202福利费 550203办公费 550204差旅费 550205招待费 550206折旧费 550207其他 5503财务费用 550301利息支出 3.凭证类别
凭证类别 收款凭证 付款凭证 转账凭证 4.项目目录 项目设置步骤 项目大类 核算科目 生产成本 4101生产成本 410101直接材料 410102直接人工 410103制造费用 1.学习类软件 2.游戏类软件 101快乐英语（所属分类：1） 102轻松上网（所属分类：1） 设置内容 借方必有 贷方必有 凭证必无 限制类型 限制科目 1001,100201,100202 1001,100201,100202 1001,100201,100202 辅助核算 项目核算 项目核算 项目核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 方向 借 借 借 借 借 借 借 支出 支出 支出 支出 支出 支出 支出 支出 支出 支出 币别计量 期初余额 5000 25000 15000 项目分类 项目名称 5.期初余额 （1）总账期初余额表
见“部分会计科目及2006年1月期初余额表”。 （2）辅助账期初余额表
会计科目：1133其他应收款 余额：借6000 日期 2005-12-26 2005-12-27 部门 销售一部 个人 赵斌 摘要 出差借款 出差借款 借 借 方向 期初余额 4000 2000 总经理办公室 肖剑 - 46 -
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会计科目：1131应收账款 余额：借120000 日期 2005-12-10 2005-12-25 日期 2005-12-20 客户 海达公司 世纪学校 供应商 万科 摘要 销售商品 销售商品 摘要 购买商品 快乐英语 3000 15000 8500 26500 贷 轻松上网 2000 10000 6500 18500 借 借 方向 方向 金额 业务员 46800 宋佳 73200 宋佳 金额 业务员 会计科目：2121应付账款 余额：贷168000 168000 白雪 合计 5000 25000 15000 45000 会计科目：4101生产成本 余额：借45000 科目名称 410101直接材料 410102直接人工 410103制造费用 合计 【实验要求】
以“陈明”的身份进行总账管理系统初始设置。
【操作指导】
1.启动并注册用友通
执行“开始→所有程序→用友通系列管理软件→用友通→用友通”命令，打开“注册〖控制台〗”对话框，输入用户名“11陈明”，密码“1”，账套“333北京宏远科技有限公司”，会计年度“2006”，日期“2006-01-01”，单击“确定”按钮。（将“下次登录时，显示本页面”前面的“√”去掉，单击窗口右上角的“×”按钮）
2.设置总账控制参数
执行“总账→设置→选项”命令，打开“选项”对话框，单击“凭证”选项卡，选择“出纳凭证必须经由出纳签字”参数，设置完成后，单击“确定”按钮。
注意：
〃应理解这些控制参数设置的意义及对后续操作所产生的影响。 3.设置会计科目 提示：
〃应根据实验资料中给出的会计科目顺序来对照账套中的会计科目，若账套中存在此科目，则看是否需要修改；若无此科目，则需要增加。
（1）增加会计科目
执行“基础设置→财务→会计科目”命令，进入“会计科目”窗口，显示所有按新会计制度预制的会计科目；单击“增加”按钮，进入“会计科目——新增”窗口，输入科目的相关内容，完成后，单击“确定”按钮；继续单击“增加”按钮，输入实验资料中其他科目的相关内容，全部增加完成后，单击“关闭”按钮。
注意：
〃增加的会计科目编码长度及每段位数要符合编码规则。
〃科目一经使用，就不能再增加下级科目，只能增加同级科目。
〃由于建立会计科目的内容较多，很多辅助核算内容对后面凭证输入操作产生影响，因此在建立会计科目时，要小心并反复检查。
（2）修改会计科目
在“会计科目”窗口中，选中要修改的会计科目1001现金，单击“修改”按钮或双击该科
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目，进入“会计科目——修改”窗口，单击“修改”按钮，选中“日记账”复选框，单击“确定”按钮；根据试验资料内容修改其他科目，修改完成后，单击“返回”按钮。
注意：
〃在“会计科目”修改窗口中，“修改”和“确定”按钮是同一个，当处于编辑状态时，显示为“确定”按钮。
〃已有数据的科目不能修改科目性质。 〃被封存的科目在制单时不可以使用。
〃只有处于修改状态才能设置汇总打印和封存。 （3）删除会计科目
在“会计科目”窗口中，选择要删除的会计科目，单击“删除”按钮，弹出“记录删除后不能修复！针的删除此记录吗？”提示框，单击“确定”按钮，即可删除该科目。
注意：
〃如果科目已录入期初余额或已制单，则不能删除。 〃非末级会计科目不能删除。 〃被指定为“现金科目”、“银行科目”的会计科目不能删除，如果想删除，必须先取消指定。 （4）指定会计科目
在“会计科目”窗口中，执行“编辑→指定科目”命令，进入“指定科目”窗口，单击“现金总账科目”单选按钮，单击选中“1001现金”科目，单击“>”按钮，将“1001现金”科目由待选科目选入已选科目，同理，将“1002银行存款”由待选科目选入已选科目，单击“确定”按钮。
注意：
〃指定会计科目是指定出纳的专管科目，只有指定科目后，才能执行出纳签字，从而实现现金、银行管理的保密性，才能查现金、银行存款日记账。
〃在指定“现金科目”、“银行科目”之前，应在建立“现金”、“银行存款”会计科目时选中“日记账”复选框。
4.设置凭证类别
执行“基础设置→财务→凭证类别”命令，打开“凭证类别预制”对话框，单击“收款凭证、付款凭证、转账凭证”单选按钮，单击“确定”按钮，进入“凭证类别”窗口，单击收款凭证“限制类型”的下三角按钮，选择“借方必有”，在“限制科目”栏输入“1001,100201,100202”；同理，设置付款凭证和转账凭证“限制类型”；设置完后，单击“退出”按钮。
5.设置项目目录 （1）定义项目大类
执行“基础设置→财务→项目目录”命令，进入“项目档案”窗口，单击“增加”按钮，打开“项目大类定义——增加”对话框，输入新项目大类名称“生产成本”，单击“下一步”按钮，其他设置均采用系统默认值，最后单击“完成”按钮，返回“项目档案”窗口。
注意： 〃项目大类的名称是该项目的总称，而不是会计科目名称，如在建工程按具体工程项目核算，其项目大类名称应为“工程项目”而不是“在建工程”。
（2）指定核算科目
在“项目档案”窗口中，选择“核算科目”页签，选择项目大类“生产成本”，分别选择要参加核算的科目：“410101直接材料”、“410102直接人工”、“410103制造费用”，单击“>”按钮，单击“确定”按钮。
注意：
〃一个项目大类可以指定多个科目，一个科目只能指定一个项目大类。
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（3）定义项目分类
在“项目档案”窗口中，选择“项目分类定义”页签，单击右下角的“增加”按钮，输入分类编码“1”，输入分类名称“学习类软件”，单击“确定”按钮；同理定义“2游戏类软件”项目分类。
注意：
〃为了便于统计，可对同一项目大类下得项目进行进一步划分，即定义项目分类。 〃若无分类，也必须定义项目分类为“无分类” （4）定义项目目录
在“项目档案”窗口中，选择“项目目录”页签，单击“维护”按钮，进入“项目目录维护”窗口，单击“增加”按钮，输入编号“101”，输入项目名称“快乐英语”，选择所属分类码“1”；同理，继续增加“102轻松上网”项目档案。
6.输入期初余额
（1）输入总账期初余额
执行“总账→设置→期初余额”命令，进入“期初余额录入”窗口，输入“1001现金”科目的期初余额5600元，敲回车键确认；同理，根据实验资料输入其他总账科目的期初余额。
注意：
〃期初余额只能在最末级明细科目上输入，上级科目的期初余额将自动计算并填列。 （2）辅助账期初余额
执行“总账→设置→期初余额”命令，进入“期初余额录入”窗口，双击“1133其他应收款”的期初余额栏，进入“个人往来期初”窗口，单击“增加”按钮，输入实验资料中得“1133其他应收款”的辅助核算信息，单击“退出”按钮；同理，根据实验资料输入其他辅助账科目的期初余额。
注意：
〃当不想输入某项内容而系统又提示必须输入时，可按ESC键取消输入，此操作在本软件很多地方是适用的。
（3）试算平衡
输完所有科目余额后，在“期初余额输入”窗口，单击“试算”按钮，打开“期初余额试算平衡表”对话框，单击“确定”按钮。若期初余额不平衡，则修改期初余额直到平衡为止。
注意：
〃期初余额试算不平衡，将不能记账，但可以填制凭证。
〃已经记过账，则不能再输入、修改期初余额，也不能执行“结转上年余额”功能。
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实验四 总账管理系统日常业务处理
【实验目的】
掌握用友通软件中总账系统日常业务处理的相关内容；熟悉总账系统日常业务处理的各种操作；掌握凭证管理和账簿管理的具体内容和操作方法。
【实验内容】
1.凭证管理：填制凭证、出纳签字、审核凭证、凭证记账；2.账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账管理。
【实验准备】
引入“实验账套\\实验三”文件下的账套数据。
【实验资料】
1月份经济业务如下：
1.2日，销售一部赵斌购买了500元的办公用品，以现金支付（附单据一张） 凭证类别：付款凭证，摘要：购办公用品，借方科目：5501，贷方科目：1001
2.4日4日，财务部王晶从工行提取现金8000元，作为备用金（现金支票号XP001） 凭证类别：付款凭证，摘要：提现，借方科目：1001，贷方科目：100201
3.6日，收到泛美集团投资金20000美元，汇率1:8.625（转账支票号ZPW001） 凭证类别：收款凭证，摘要：收到投资，借方科目：100202，贷方科目：3101
4.7日，供应购部白雪采购空光盘1000张，单价2元，材料直接入库，货款以银行存款支付（转账支票号ZPR001）
凭证类别：付款凭证，摘要：购空白光盘，借方科目：121101，贷方科目：100201
5.11日，销售二部宋佳收到北京世纪学校转来一张转账支票，金额73200元，用以偿还前欠货款（转账支票号ZPR002）
凭证类别：收款凭证，摘要：收到货款，借方科目：100201，贷方科目：1131
6.12日，供应部白雪从南京多媒体研究所购入“学习革命”光盘100张，单价60元，货款税款暂欠，商品已验收入库（适用税率17%）
凭证类别：转账凭证，摘要：购“学习革命”光盘，借方科目：1243,21710101，贷方科目：2121
7.14日，总经理办公室支付业务招待费3000元（转账支票号ZZR003）
凭证类别：付款凭证，摘要：支付招待费，借方科目：550205，贷方科目：100201 8.16日，总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费4000元。
凭证类别：转账凭证，摘要：报销差旅费，借方科目：550204，贷方科目：1133 9.18日，制造车间领用光盘500张，单价2元，用于制作“快乐英语”软件。
凭证类别：转账凭证，摘要：领用空白光盘，借方科目：410101，贷方科目：121101
10.13日，销售二部宋佳售给天津海达公司“快乐英语”100套，每套200元，货款未收（适用税率17%）
凭证类别：转账凭证，摘要：售“快乐英语”软件，借方科目：1131，贷方科目：5101,21710105 11.31日，结转“快乐英语”软件产品销售成本，数量：100套，单价：80元。
凭证类别：转账凭证，摘要：结转“快乐英语”软件销售成本，借方科目：5401，贷方科目：
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