期30天以内 31天--90天 贷款未到期质押 或本/息逾期60天以内 贷款本/息逾期天数61天--90天 天--180天 数181天以上 贷款本/息逾期天数91天--270天 贷款本/息逾期天数271天以上 （四）自然人一般农户贷款具备“第七条第五项”所列损失类贷款标准情况之一的划为损失类。
第九条 信用卡透支可按照以下标准定义结合核心定义进行分类：
逾期天数 分类结果 60天以下 正常 61天-90天 关注 91天181天361天以上 损失 -180天 -360天 次级 可疑 信用卡透支具备“第七条第五项”所列损失类贷款标准情况之一的划为损失类。
第十条 住房按揭贷款和汽车贷款的分类标准。 正常类：债务人在贷款期间能够正常还本付息。 关注类：债务人连续违约期数达3次；贷款本金或利息逾期90天以内。
次级类：债务人连续违约期数达4-6次；贷款本金或利息逾期91天-180天以内。
可疑类：债务人连续违约期数达7次以上；贷款本金或利息逾期181天以上。
损失类：具备“第七条第五项”所列损失类贷款标准情况之一的划为损失类。
第十一条 凤台联社在对信用证、承兑、担保等表外信
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贷资产分类时，要将该客户近期的表内业务分类情况作为重要参考依据。原则上，对该客户表外信贷资产分类不得高于对其近期表内信贷资产业务分类等级。
表外信贷资产划入正常和关注的，必须符合企事业单位的正常、关注类贷款分类标准。
第三章 信贷资产风险分类的特别规定
第十二条 分期还款的自然人消费贷款，如果出现拖欠本息的现象，应视作整体贷款违约处理，其首次拖欠本息的时间则为贷款逾期的时间；在还清前期所有贷款本息后，逾期时间可以重新计算。
第十三条 以国债、金融债券、本机构定期存单、100%的保证金作为质物的质押贷款，当贷款本金或利息逾期未超过90天，且质押物归属不存在任何争议、质押手续完备、质押率低于90%时，一般划为正常贷款。
第十四条 票据贴现的分类。银行承兑汇票贴现虽有合法、有效手续，但超出银行允许范围的贴现，应当列入关注类；承兑银行经营状况不佳或出现流动性困难，贴现手续不完备、有重大缺陷并足以造成不能顺利收款的，应当列入次级类。
商业承兑汇票贴现存在一定风险，分类时除要重点审查票据是否合法、合规、有效外，还要审查承兑人和贴现申请人的还款可能性，分析贴现担保人的担保能力等，严格按照五级分类的核心定义进行分类。
第十五条 在建工程项目贷款的分类。在建工程项目贷款应综合考虑是否符合贷款条件、项目本身是否按计划执
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行、现金流量是否与预测数一致，以及能否保证贷款如期归还等因素评估贷款的偿还情况。如出现了不利于偿还的因素，导致预期经济效益受到一定影响的贷款，可列入关注类；受到严重影响的贷款，至少列入次级类。
第十六条 重组类贷款的分类。重组贷款是指由于债务人财务状况恶化或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的贷款。
对于需要重组的贷款至少应划为次级类；重组后的贷款如果仍然逾期，或债务人仍然无力归还贷款，应至少归为可疑类。重组贷款的分类结果在半年内原则上不得向上调整，但重组后债务人经营性现金流量可以完全满足还款要求，并经过半年观察期或正常分期归还本金两次以上、付息正常的，可以不再视为重组贷款。
第十七条 不良贷款最终被其他关联或非关联企业接收，如果债务人经过审计的财务报表显示其具有很强的经济实力和偿债能力，可以调升至正常或关注类；否则，至少应被列入次级类。
第十八条 借新还旧贷款的分类。同时满足下列条件的借新还旧贷款原则上划为关注类：债务人生产经营活动正常，能按时支付利息；重新办理了信贷手续；贷款担保有效；属于周转性贷款。
基于对债务人清收利息、减息（表外部分）还本、保全资产等目的而实施的“借新还旧”贷款，至少归为次级类。
对历史遗留的撤乡并镇等原因为落实债务的借新还旧原乡镇（村）贷款、乡镇（村）办企业贷款、乡镇（村）办企业改制贷款，能履行还款计划的列入关注类；不能履行还本付息计划的，至少列入次级类（含）以下。
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第十九条 循环贷款、展期贷款按核心定义进行分类。 第二十条 银团（社团）贷款的分类：对银团（社团）贷款，应重点关注和分析债务人的经营风险，并根据债务人的经营状况进行分类。银团（社团）贷款的主办行（社）即牵头行（社）在贷款的合同与协议安排方面负有管理的责任，如合同与协议条款的约定本身不利于凤台联社贷款偿还，该类贷款应至少列入关注类。银团贷款的风险类别由主办行认定。
第二十一条 违反国家法律、法规和凤台联社信贷业务管理规定发放贷款、办理表外业务而形成的信贷资产，分类结果按照正常、关注、次级、可疑的顺序下调一级，已经划分为损失类的不再调整。
违规信贷资产主要包括：对关系人发放的信用贷款，以优于同类债务人的条件向关系人发放的担保贷款，违规办理展期、借新还旧的贷款，违反国家外汇管理规定和利率规定的贷款，债务人不具备《贷款通则》和商业银行规定的债务人资格及条件的贷款；超过凤台联社授权（或转授权等）权限办理的授信业务；没有真实贸易、劳务背景的承兑汇票及贴现，滚动签开的银行承兑汇票。
第二十二条 贷款逾期时间应作为信贷资产风险分类的重要参考因素。在执行第六条定义的前提下，企事业单位贷款考虑以下逾期时间因素进行分类：
（一）以国债、金融债券、本机构定期存单、100%的保证金作为质物的质押贷款，当贷款本金或利息逾期未超过90天，且质押物归属不存在任何争议、质押手续完备、质押率低于90%时，一般划为正常贷款。
（二）无抵（质）押或只有部分抵（质）押或由第三方
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提供担保的贷款本金和/或利息逾期一般未超过3个月（含），全额抵押的贷款本金和/或利息逾期一般未超过6个月（含），全额质押的贷款本金和/或利息逾期一般未超过12个月（含），可以分为关注类。
（三）无抵（质）押或只有部分抵（质）押或由第三方提供担保的贷款本金和/或利息逾期一般超过3个月但未超过6个月（含），全额抵押的贷款本金和/或利息逾期一般超过6个月，全额质押的贷款本金和/或利息逾期一般超过12个月，应分为次级类。
（四）无抵（质）押或部分抵（质）押或由第三方提供担保的贷款本金和/或利息逾期一般超过6个月，应被列入可疑类，除非符合以下所有条件：
1.债务人业务经营基本正常；
2.与凤台联社关于重组贷款谈判仍在进行中，且谈判期间未超过12个月（包括自贷款逾期日开始的6个月）；
3.并无欠息或只剩少部分欠息，或凤台联社已与担保人达成或正在进行具体的还款协议，而且担保人具有毫无疑问的偿还能力。
第四章 信贷资产风险分类的方法
第二十三条 根据借款对象不同，凤台联社贷款资产分为企事业单位贷款和自然人贷款，微型企业比照企事业单位，不同种类贷款使用不同的分类方法。
第二十四条 企事业单位贷款包括经工商行政管理机关登记或主管部门核准的企事业法人(含其授权借贷的分支机构)，以及不具备法人资格的其他经济组织(包括合伙企
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