东财《企业税收筹划B》在线作业一（随机）
一、单选题（共 10 道试题，共 40 分。）
1. 社会保障支出属于财政支出中的（）
A. 购买性支出 B. 转移性支出 C. 市场性支出 D. 等价性支出 满分：4 分
2. 下列税种属于价外税的是（）
A. 消费税 B. 营业税 C. 增值税 D. 个人所得税 满分：4 分
3. 王先生为某公司（非任职单位）搞建筑设计，协议约定应得报酬（税前）30000元。在领取前，张先生通过民政局向灾区捐赠10000元。则张先生应纳个人所得税（）元。
A. 3360 B. 3200 C. 2800 D. 4800 满分：4 分
4. 在财政支出增长方面，经济学家皮考克和威斯曼提出的理论是（）
A. 梯度渐进增长理论 B. 财政支出不断增长法则 C. 财政支出增长发展模型 D. 经济发展阶段理论 满分：4 分
5. 根据现行税法的规定，钻石及钻石饰品消费税的征税环节在（）
A. 生产环节 B. 委托加工环节 C. 零售环节
D. 进口环节 满分：4 分
6. 下列各项金融保险业务的营业税计税依据，表述正确的是（）
A. 一般贷款业务的计税依据为利差收入 B. 转让股票的计税依据为卖出股票的全部收入 C. 金融中间业务的计税依据为佣金的全部收入 D. 融资租赁的计税依据为向承租者收取的全部价款 满分：4 分
7. 单位或者个体工商户的下列行为，不能视同销售货物的是（）
A. 将购进的货物作为投资，提供给其他单位或者个体工商户。 B. 将购进的货物分配给股东或者投资者。 C. 将购进的货物用于集体福利或者个人消费 D. 将购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。 满分：4 分
8. 我国个人所得税工资薪金所得项目的最高税率为（）
A. 30% B. 35% C. 40% D. 45% 满分：4 分
9. 在财政支出增长方面德国经济学家瓦格纳提出的理论是（）
A. 梯度渐进增长理论 B. 财政支出不断增长法则 C. 财政支出增长发展模型 D. 经济发展阶段理论 满分：4 分
10. 个人参加展会，现场作画所得属于（）
A. 工资薪金所得 B. 稿酬所得 C. 劳务报酬所得 D. 个体户经营所得
满分：4 分
二、多选题（共 10 道试题，共 40 分。）
1. 下列利息收人中，应缴纳个人所得税的有（）
A. 国债利息
B. 国家发行的金融债券利息 C. 参加企业集资取得的利息 D. 银行结算账户利息 满分：4 分
2. 城镇土地使用税的纳税义务人通常包括（）
A. 拥有土地使用权的单位和个人
B. 拥有土地使用权的单位和个人不在土地所在地时的，土地实际使用人和代管人 C. 土地使用权未确定或权属纠纷未解决时的实际使用人 D. 土地使用权共有时的共有各方 满分：4 分
3. 根据我国《企业所得税暂行条例》及其实施细则的规定，纳税人取得的下列收入中，应计入应纳税所得额的有（）
A. 国债利息收入 B. 金融债券利息收入
C. 国家重点建设债券利息收入 D. 外单位欠款付给的利息收入 满分：4 分
4. 根据我国《企业所得税税前扣除办法》的规定，在纳税人为其雇员投保的下列费用中，可以在税前按照一定标准予以扣除：（）
A. 基本养老保险费 B. 基本失业保险费 C. 基本医疗保险费 D. 商业保险保险费 满分：4 分
5. 下列属于营业税混合销售行为的有（）
A. 工厂销售货物的同时负责送货上门 B. 商场卖货并负责调试
C. 培训公司负责培训劳务的同时销售书本
D. 卡拉OK歌厅供应小点心 满分：4 分
6. 下列所得，根据内资企业所得税法规定，属于工资、薪金支出范围的包括（）
A. 从已提取职工福利基金中支付的职工生活困难补助 B. 雇员向受雇企业投资而分配的股息收人 C. 雇员取得的奖金、津贴、补贴 D. 雇员取得的加班工资和年终加薪 满分：4 分
7. 下列关于消费税的说法正确的是（）
A. 某酒厂生产白酒和药酒并将两类酒包装在一起按礼品套酒销售，尽管该企业分别核算了销售额，但对于这种礼品套酒
仍应就其全部销售额按白酒的适用税率计征消费税
B. 零售环节征收消费税的金银首饰不能扣除外购、委托加工收回的珠宝玉石已缴的消费税税款 C. 对销售货物收取的押金，不论是否到期，均应并入销售额计征消费税 D. 烹调料酒属于黄酒，应按照黄酒的单位税额计算缴纳消费税 满分：4 分
8. 下列表述，符合增值税法规规定的有（）
A. 采取还本方式销售货物的，不得从销售额中减去还本支出 B. 销售货物而给予购买方的价格折扣，不得从销售额中减除 C. 销售货物而给予购买方的现金折扣，不得从销售额中减除 D. 采取以物易物方式销售货物的，易货双方均应作购销货处理 满分：4 分
9. 下列各项中，属于契税征收范围的是（）
A. 国有土地使用权出让 B. 将自有房屋抵押 C. 接受他人赠与的房屋 D. 接受他人房屋作价投资入股 满分：4 分
10. 房产税的计税依据可以是（）
A. 融资租赁房屋的，以房产原值计税
B. 联营投资房产，共担投资风险的，以房产余值计税 C. 出租房产的，以租金计税
D. 租入房产的，以租金计税 满分：4 分
三、判断题（共 5 道试题，共 20 分。）
1. 增值税的进项税额只能凭增值税专用发票抵扣。（）
A. 错误 B. 正确 满分：4 分
2. 企业从事国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得，自项目取得第1笔生产经营收入所属纳税年度起，第1年至第3年免征企业所得税，第4年至第6年减半征收企业所得税。（）
A. 错误 B. 正确 满分：4 分
3. 单位和个人销售其购置的不动产，以全部收入为营业税的计税依据。（）
A. 错误 B. 正确 满分：4 分
4. 纳税人之间相互拆借或者单位向个人集资借款的利息支出，可以在企业所得税税前全额扣除。（）
A. 错误 B. 正确 满分：4 分
5. 销售额是纳税人销售货物或者应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用，包括收取的销项税额。（）
A. 错误 B. 正确 满分：4 分
东财《企业税收筹划B》在线作业二（随机）
试卷总分：100 测试时间：--
一、单选题（共 10 道试题，共 40 分。）
1. 下列属于视同销售货物，应计算增增值税销项税额的是（）
A. 某生产企业外购钢材用于扩建厂房 B. 某厂家委托商店代销家具
C. 某运输企业购买棉大衣用于集体福利