D. 某歌厅购买一批饮料用于销售 满分：4 分
2. 下列各项金融保险业务的营业税计税依据，表述正确的是（）
A. 一般贷款业务的计税依据为利差收入 B. 转让股票的计税依据为卖出股票的全部收入 C. 金融中间业务的计税依据为佣金的全部收入 D. 融资租赁的计税依据为向承租者收取的全部价款 满分：4 分
3. 我国预提所得税的税率是（）
A. 30% B. 33% C. 20% D. 25% 满分：4 分
4. 某商场（一般纳税人）采取“以旧换新”方式销售电冰箱。5月30日向顾客销售1台电冰箱，零售价4 680元；顾客旧冰箱作价120元，商场收取现金4560元。则该项交易的销项税额为（）元。
A. 680 B. 662.56 C. 795.6 D. 775.2 满分：4 分
5. 在财政支出增长方面德国经济学家瓦格纳提出的理论是（）
A. 梯度渐进增长理论 B. 财政支出不断增长法则 C. 财政支出增长发展模型 D. 经济发展阶段理论 满分：4 分
6. 下列支出属于购买性支出的有（）
A. 捐赠支出 B. 债务利息支出 C. 社会保障支出
D. 国防支出 满分：4 分
7. 主管税务机关确认购货方在真实交易中取得的供货方虚开的增值税专用发票属于善意取得时，符合规定的处理方式是（）
A. 对购货方不以偷税罪论处，并依法准予抵扣进项税额
B. 对购货方不以偷税罪论处，但应按有关规定不予抵扣进项税额 C. 购货方不能重新从销售方取得合法、有效专用发票的，以偷税罪论处 D. 供货方能够重新从购货方取得合法、有效专用发票的，以偷税罪论处 满分：4 分
8. 增值税暂行条例》规定，纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务，应当分别核算不同税率的货物或者应税劳务的销售额。未分别核算销售额的，应（）
A. 从低适用税率 B. 从高适用税率 C. 适用加权平均税率 D. 核定征收 满分：4 分
9. 财政分配的主体是（）
A. 个人 B. 家庭 C. 企业 D. 政府 满分：4 分
10. 以下属于工资薪金所得的项目有（）
A. 托儿补助费 B. 劳动分红 C. 投资分红 D. 独生子女补贴 满分：4 分
二、多选题（共 10 道试题，共 40 分。）
1. 将个人所得税的纳税义务人区分为居民纳税义务人和非居民纳税义务人，依据的标准是（）
A. 境内有无住所 B. 境内工作时间
C. 取得收人的工作地 D. 境内居住时间 满分：4 分
2. 个人所得税的纳税义务人包括（）
A. 个体工商户
B. 个人独资企业投资者 C. 合伙企业合伙人
D. 在中国境内有所得的外籍个人 满分：4 分
3. 下列属于增值税征税范围的有（）
A. 销售热力 B. 进口天然气
C. 家电维修部进行洗衣机维修 D. 咨询公司提供咨询 满分：4 分
4. 某生产企业将购进的货物用于下列（）的，应视同销售货物计算缴纳增值税。
A. 对外投资 B. 分配给投资者 C. 无偿赠送给他人 D. 集体福利设施 满分：4 分
5. 城镇土地使用税的纳税义务人通常包括（）
A. 拥有土地使用权的单位和个人
B. 拥有土地使用权的单位和个人不在土地所在地时的，土地实际使用人和代管人 C. 土地使用权未确定或权属纠纷未解决时的实际使用人 D. 土地使用权共有时的共有各方 满分：4 分
6. 下列连续生产的应税消费品，在计税时准予按当期生产领用数量计算扣除外购应税消费品已纳消费税款的有（）
A. 以委托加工收回的已税酒精在生产的白酒 B. 以委托加工收回的已税汽车轮胎生产的汽车轮胎 C. 以委托加工收回的已税实木地板生产的实木地板
D. 以委托加工收回的已税木制一次性筷子生产的木制一次性筷子 满分：4 分
7. 下列利息收人中，应缴纳个人所得税的有（）
A. 国债利息
B. 国家发行的金融债券利息 C. 参加企业集资取得的利息 D. 银行结算账户利息 满分：4 分
8. 下列各项中，属于契税征收范围的是（）
A. 国有土地使用权出让 B. 将自有房屋抵押 C. 接受他人赠与的房屋 D. 接受他人房屋作价投资入股 满分：4 分
9. 下列应税消费品中，采用定额税率从量征收消费税的项目有（）
A. 黄酒 B. 葡萄酒 C. 柴油 D. 烟丝 满分：4 分
10. 根据我国《企业所得税暂行条例》及其实施细则的规定，纳税人取得的下列收入中，应计入应纳税所得额的有（）
A. 国债利息收入 B. 金融债券利息收入
C. 国家重点建设债券利息收入 D. 外单位欠款付给的利息收入 满分：4 分
三、判断题（共 5 道试题，共 20 分。）
1. 符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。（）
A. 错误 B. 正确 满分：4 分
2. 企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转。用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过五年。（）
A. 错误 B. 正确 满分：4 分
3. 我国税法将稿酬所得与一般劳务报酬相区分，并给予了适当优惠照顾，对其应税所得额减征30%缴纳个人所得税。（）
A. 错误 B. 正确 满分：4 分
4. 企业发生的广告费和业务宣传费支出，缴纳企业所得税时准予全部扣除。（）
A. 错误 B. 正确 满分：4 分
5. 纳税人将不同税率的应税消费品组成成套消费品销售的，从高适用消费税税率。（）
A. 错误 B. 正确 满分：4 分
东财《企业税收筹划B》在线作业三（随机）
试卷总分：100 测试时间：--
一、单选题（共 10 道试题，共 40 分。）
1. 我国企业所得税的计税依据是（）
A. 会计利润 B. 总资产 C. 应纳税所得额 D. 收入总额 满分：4 分
2. 下列说法正确的是（）
A. 根据《实施条例》第三十八条规定，非金融企业向非金融企业借款的利息支出，超过按照金融企业同期同类贷款利率
计算的数额的部分，准予税前扣除。
B. 业根据其工作性质和特点，由企业统一制作并要求员工工作时统一着装所发生的工作服饰费用，根据《实施条例》第
二十七条的规定，可以作为企业合理的支出给予税前扣除。
C. 被投资企业发生的经营亏损，由被投资企业按规定结转弥补；投资企业也可相应调整减低其投资成本，将其确认为投
资损失。