（2）核实债权债务（3）盘点药品和固定资产（4）结账（5）移交报表（6）移交印鉴。（2010年 月 日至 月 日）
5、会计中心于2010年3月 日正式启动运行，并开始承接各卫生院（中心）2010年度财务管理等业务事项。
本方案从2010年 月 日开始执行。
附：1、2、《蕉城区卫生局会计核算中心工作制度》
规定》
宁德市蕉城区卫生局 二0一0年三月 日
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《蕉城区卫生局会计核算中心会计核算与财务监督若干管理
蕉城区卫生局会计核算中心 会计核算与财务监督若干管理规定
（初稿）
1、会计中心实行总会计与专职会计连带负责制。总会计负责监督检查各卫生院（中心）执行财经制度情况，不定期抽查各单位财务帐目，每月定期向区卫生局领导书面报告各卫生院（中心）财务状况。
2、会计中心管理财务专用公章；各卫生院（中心）的公章、法人印鉴及现金支票必须由各单位主要负责人（或办公室）、出纳各自分开管理。
3、各卫生院（中心）的所有收入均需全部纳入会计中心财务管理范围，不得采取任何形式进行截留收入，规避财务管理。
4、各卫生院（中心）使用的所有现金收入对内票据（由区卫生局统一印制），根据实际使用量向会计中心领用，严禁自制、外购任何形式的收款收据。会计中心承接各单位财务后，各单位应及时停止使用未使用完的自制收款收据。
5、出纳员应把好原始凭证审核的第一道关，原始凭证上要有经手人、证明人、用途事项和院长审批意见，原始发票必须按发票管理规定的品名、数量、金额等据实填写，字迹要清楚，不得涂改、挖补；凡从外单位取得的发票及原始凭证，必须要盖有原填制单位财务印章或发票专用章；杜绝白条报支有关费用。报账员将凭证报送会计核算中心后，中心会计再逐一审核原始凭证，对符合规定的原始凭证加盖会计审核专用章予以接收，对不合法、不合理、不真实的原始凭证予以退回，并由出纳员调整现金日记账金额；对手续不完整的原始凭证予以退回补办。
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6、各单位要严格控制库存现金，每月底库存现额不得超过1000元，超过部分应及时存入银行帐户。
7、中心专职会计应及时记帐、编制报表，做到日清月结、帐帐相符、帐表相符、帐实相符，按月定期将数字、报表报给区卫生局和各卫生院（中心）领导。
8、会计中心票据管理员按照《会计档案管理办法》，负责进行妥善保管、有序存放各类财务档案（包括经济合同，财务计划，年度目标管理和分配方案，内部管理制度，各种会计凭证、帐簿、报表，会计人员移交清单，会计档案销毁清单等），严防毁损、遗失和泄密，未经区卫生局领导批准同意，不得向外查（借）阅。
9、各卫生院（中心）购进药品时需提供医药公司正式发票，并附药品验收入库单（由区卫生局统一提供模板）。验收入库单上必须有院长、实物负责人和制单人签字。
10、有奖金核算的单位，医生工作量、各科室的业务量及职工考勤情况必须由原单位专人负责统计，并定期汇总上报会计核算中心。
11、各卫生院（中心）药房药品每季度盘点一次，盘点表由单位专人负责填写单价，盘点后三日内必须将核算好的盘点表上报会计核算中心，盘点表封面上必须注明总金额并有院长和实物负责人签字。
12、各卫生院（中心）的药品由会计核算中心会计组织进行盘点，药品每季度末盘点一次。凡使用年限在一年以上，单位价值在500 元以上的资产列为固定资产。固定资产每年度盘点一次，盘点表应报备一份给会计核算中心，日后新增的固定资产原始凭证必须要附有固定资产领用单（由区卫生局统一提供模板），领用单上要有主管和保管人签字，领用单一式二份，会计中心和单位各执一份。单位价值在500 元以下的低值易耗品由各单位指定专人负责管理，并建立财产账簿。
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13、核算中心的会计原有自身的职责不变，如法人证、代码证变更年检及上报人员信息、社保工资、劳动统计报表、耗能网络直报、卫生网络直报等报表由核算中心会计负责办理。各卫生院（中心）人员的整体调资由核算中心会计办理，单位个别人员晋升调资由原单位个人负责办理，中心会计配合办理有关手续。
14、会计中心需要各卫生院（中心）提供相关数字、资料等，各卫生院（中心）应给予积极配合，不得隐瞒不报。
15、各卫生院（中心）需将本年度的目标管理方案、各科室奖金核算方案及承包合同等上报会计核算中心一份备案。
16、各卫生院（中心）每月的农保、医保住院审批手续和医药费核销由各单位报账员负责办理。
18、实行公务接待费财务单独列项制度，严格按区卫生局下发的接待标准执行，不得擅自扩大接待范围和提高接待标准，严禁利用公款大吃大喝和铺张浪费。接待费审批单封面实行统一格式，由区卫生局统一提供模板。
19、报销会议费支出应附会议通知文件、参加人员签到表、会议费结算清单和会议费发票，凡超出审批标准的会议费，不得报销。
20、各单位出差人员的差旅费报销，住勤费补贴按财政局原有的文件规定执行；外出学习、培训等须经主要领导同意后方可参加,发票报销必须附主办单位通知文件，并经单位负责人审批；各类旅行社开具的发票不得作为学习、培训、考察、调研等活动报销凭据。
21、大型修缮项目应经院委会研究同意并编制预算，按照有关规定确定施工方，并签订施工合同。工程进度款的支付，必须凭合法正式的原始凭证。修缮项目竣工后，应编报竣工财务决算，按管理权限报有关部门审批。大额度基建项目必须有工程决算书，并成立项目领导小组，原始凭证应经领导小组成员签字方可核报。
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22、严格遵守上级卫生行政主管部门有关卫生公共资源配置的规定。属于政府采购的物品要按照政府集中采购目录和限额标准，编制采购计划，报请区财政部门批准。购置3000元以上固定资产应经院委会研究同意。
24、实行收支两条线管理，单位一切收入应缴给出纳做账，出纳应及时存缴各项应缴收入，禁止截留、挪用或公款私存。
26、规范专项资金的使用管理，严格执行专项资金专款专用制度。卫生基础建设专项资金须严格实行编制预算决算、报请核准、公开招投标、工程监理、工程验收等程序，确保工程质量和施工安全。
27、各卫生院（中心）的工会帐目由各单位工会组织负责登记管理，会计核算中心对工会账目进行指导监督。
28、各卫生院（中心）应遵照以上财务管理规定执行，如违反以上规定者，将按有关规定严肃处理。
宁德市蕉城区卫生局 2010年3月 日
蕉城区卫生局会计核算中心工作制度
（初稿）
会计核算中心工作职责
1、贯彻执行《会计法》、《预算法》及国家有关的法律、法规和财务规章制度，加强财务管理，规范财务工作,提高资金使用效益。
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