A.股票、债券交易收益 B.副营产品交易收益 C.开发房地产交易收益 D.自用房地产交易收益 E.主营产品交易收益 4.个人所得税的雇佣所得主要包括（ ）。
A.工资 B.佣金 C.劳动奖金 D.附加福利 E.薪金
5.个人所得税的家庭制指的是以家庭为申报单位计算征税，具体形式包括（ ）。
A.未婚者单独申报 B.户主申报 C.已婚者联合申报 D.已婚者分别申报 E.个别申报
6.生计费扣除中属于维护最低限度生活费用的扣除包括（ ）等项目。 A.基础扣除 B.配偶扣除 C.抚养扣除 D.老年人和残疾人的加计扣除 E.子女上大学的费用扣除 五、简述题
1.怎样理解所得税的经济增长效应？ 2.所得税有哪些优点？
3.目前，世界各国个人所得说课税所得范围主要包括哪些项目？
4.确定个人所得税应纳税所得额时，通常要考虑从中扣除哪些方面的费用？ 5，什么是个人所得扣除额的指数化？ 六．论述题
1.所得税如何能有效地促进横向公平和纵向公平？
2.如何理解个人所得税生计费的扣除？我国目前的生计费扣除方法与国际通行做法有哪些差距？
3.理论界关于所得税完善发展问题有哪些典型的设想？
第十二章 财产税及其他税种
一、 术语解释 1. 财产税 2. 一般财产税 3. 个别财产税
4. 5. 6. 7. 遗产税 赠与税 资源税 行为税
二．填空题
1.财产税是指对纳税人 课征的一类税的总称，是现代税制的三大课税体系之一。
2.根据不同标准，财产税可以分为多种形式。按课征方式不同，可分为 和 ；按课征时点的财产状况来看，可分为 和 等等。
3.现代国家设立的一般财产税，又称为 ，始于1892年的 。
4.目前征收一般财产税的国际基本是按财产的 征税，国际上通常称为 。
5.土地税按照是从量还是从价征收，可以分为 和 。 6.资源税是对自然资源征税的税种的总称，其中主要是对 和 的征税。既有对 的调节，也有对 的征收。 7.对资源征税按其课税目的和意义的不同，可以分为 和 两种。 三、判断题
1，遗产税就是赠与税。（ ）
2.财产课税是对社会财富的流量课税。（ ） 3.财产税属于间接税。（ ）
4.包括我国在内的大多数国家开征的资源税，都属于对广义的资源课税。（ ） 5.行为税体现了“寓禁于征”的作用。（ ） 四、选择题（不定项选择）
1.财产税按课征方式不同，可分为（ ）。
A.一般财产税和个别财产税 B.静态财产税和动态财产税 C.动产税和不动产税 D.企业财产税和个人财产税 2.财产税的优点是（ ）。 A.符合收益原则 B.符合公平税负原则
C.税源充足，有利于政府取得稳定的财政收入 D.有利于促进经济发展，符合效率原则 E.有利于税收征管，符合税收行政效率原则
3.影响财产税课征形式和发展趋势的因素主要有（ ）。
A.社会经济发展水平 B.社会财富总量 C.财产的形式 D.财产的数量为实现既定目标所做的政策选择 4.房产税属于（ ）。
A.流转税 B.财产税 C.所得税 D.行为税 五、简述题
1.财政税有哪些利弊？ 2.简述行为税的意义。 3.简述资源税的作用。 六．论述题
1.结合我国经济发展的实际情况，分析我国财产税改革趋势。
第十三章 税制革新
一、
术语解释
1.社会保障税 2.环境保护税 3.证券税收制度 4.遗产税 二．填空题
政府 E.1.社会保障税又被称为 或 ，是以 为征税对象，分别向 和 征收，所得收入专门用于 的一种税收。
2.环境保护税是国家基于 的目标，而对上述行为相应的 和 征税，并应用其他税收手段筹集环境保护资金，以及调节纳税人相应 行为的有关税收的总称。
3.证券税收制度是指政府对 的 、 、 、 继承与赠与等环节所确定的征收原则和征收制度的总称。
4.遗产税是对财产所有者 课征的税。赠与税是对财产所有者 课征的税。 三、判断题
1.社会保障筹资具有很强的税收特征，它是政府均衡分配、实现公平职能的重要机制。（ ）
2.环保税的理论依据是外部经济理论。（ ）
3.证券税收可以分为多个层次，主要包括：证券发行税、证券交易税与印花税、证券营业税、证券所得税、财产税类、证券增值税等。（ ） 4.遗产税与赠与税是完全无关的两个税种。（ ） 四、选择题（不定项选择）
1.环保税的理论依据中，以下列举的外部不经济现象不正确的是（ ）。 A.生产的外部不经济 B.消费的外部不经济 C.能源消耗的外部不经济 D.税收的外部不经济
2.遗产税的类型包括（ ）。
A.总遗产税 B.分遗产税 C.混合型遗产税 D.赠与税 E.房产税 五、简述题
1.简述环保税的理论依据。
2.简述在我国开征遗产税的积极意义。
六、论述题
1.论述为何社会保障征税比收费更合理。
第十四章 税收管理
一、 术语解释 1. 税收管理 2. 税收管理体制 3. 税收管理权限 二．填空题
1. 是指在明确各级政府的职能范围和支出责任的前提下。以分税法划分各级政府收支，同时实行政府间的财政转移支付制度以平衡地方政府收支的财政体制。目前世界上大多数市场经济国家都实行这种财政管理体制。
2.税收收入是财政收入的重要组成部分，所以确定税收收入划分要与 相联系。
3.根据实行分税制财政管理体制的需要，省以下税务机构分为 和 两个系统。 三、判断题
1. 目前世界上大多数市场经济国家都实行分税制财政管理体制。（ ）。 四、选择题（不定项选择）
1.一个国家的税收管理机构如何设置，取决于多方面的因素，主要包括（ ）。 A.一国的行政管理机构 B.财政管理体制和税收管理体制 C.税制体系 D.税收收入的归属 E.税法的制定部门 五、简述题
1.简述税收管理的作用。