关于2010年重点税源企业电子申报补充数据填报口径
附表一：《重点税源企业电子申报基本信息情况表》（简称《基本信息表》）是记录和反映重点税源监控企业基本情况的统计表。《基本信息表》随月上报，年内可随时调整变更事项和纠正差错。金额单位一般为万元（保留两位小数）；“平均职工人数”指标为“人”；其余各项指标的计量单位均按标明的计量单位填写。现将有关指标填报说明如下：
一、企业基本属性
1、企业税务登记号码：（必填）
由企业所在地行政区划代码前6位加企业法人代码后9-12位组成。是重点税源监控系统唯一的企业识别码。要求按照企业税务登记证上的代码填写。如果一个企业有两个以上属地纳税的重点税源户，应按其不同的属地纳税登记识别代码分户填写。
2、企业名称：（必填）
要求按企业税务登记证上的企业名称的全称填写，不得简化。 3、主管部门：（仅中央级企业填报） 4、集团公司情况：（必填） （1）非集团隶属关系的一般企业； （2）集团母公司（核心企业）；
（3）集团母公司（集团总部）仅有相应集团的管理职能，却没有实际经营业务的集团总部机构；
（4）集团成员公司。
5、企业财务核算方式及报表期：（必填）
⑴独立核算按月编制财务报表：选此项的企业必须按月填报B1表，按季填报B3、B5表；如果是工业企业还必须按月填报B2表，如果是房地产经营开发企业必须按季填报B4表；
⑵独立核算按季编制财务报表：选此项的企业仍须按月填报B1表（应
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缴税收按季度发生额填入本月栏，已缴税收按实际发生月份及数额填入本月栏），按季填报B3、B5表；如果是工业企业还必须按月填报B2表，如果是房地产经营开发企业还必须按季填报B4表；
⑶非独立核算不编制财务报表：选此项的企业填写B1、B5表和B3表的相关附列资料；如果是工业企业还必须按月填报B2表，如果是房地产经营开发企业还必须按季填报B4表。
6、增值税缴纳方式：（根据纳税人实际情况选项填写）
（10）表示按适用税率缴纳增值税的一般纳税人，分（11）、（12）、（13）子项：
（11）表示独立缴纳增值税的纳税人；
（12）表示统一核算增值税的总公司：指电力、烟草、石油、石化等部门的总公司统一核算增值税。由分公司属地预缴的增值税部分，总公司用“应纳增值税调整额”指标调减总公司应纳数；
（13）表示属地预缴增值税的分公司：指电力、烟草、石油、石化等部门分公司属地预缴税款的，不需要填报增值税核算指标，需要将属地预缴增值税数额用“应纳税调整额”指标调增分公司的应纳数。
（20）表示按简易办法缴纳增值税的纳税人（含小规模纳税人）； （30）表示其他方式缴纳增值税的纳税人； （90）表示不缴纳增值税的纳税人。
7、消费税缴纳方式：（根据纳税人实际情况选项填写）。 （1）按法定税率（额）缴纳消费税的纳税人； （2）代扣代缴消费税义务人； （3）按其他方式缴纳消费税的纳税人； （4）不缴纳消费税的纳税人。
8、营业税缴纳方式：（根据纳税人实际情况选项填写）。 （1）按法定税率，独立缴纳营业税的纳税人；
（2）核定征收（按税率或税额），独立缴纳营业税的纳税人； （3）汇总下级公司缴纳营业税的纳税人； （4）其他方式缴纳营业税的纳税人； （5）不缴纳营业税的纳税人。
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9、企业所得税缴纳方式：（必填，根据纳税人实际情况选项填写）。 （10）实行据实预缴的纳税人，下分（11）、（12）、（13）、（14）、（15）、（16）子项：
（11）独立预缴企业所得税的纳税人；
（12）按比例预缴的汇总纳税成员企业：指一些按比例就地预缴成员企业，如：大庆油田、胜利油田；
(13)汇总下级公司预缴企业所得税的纳税人：指集中预缴企业所得税的总公司，如：金融行业、中石油、中石化总公司等；
（14）上报上级公司预缴所得税的企业：指财务独立核算，企业所得税由上级单位集中预缴的企业，此类企业需要填报B1表、B3表,其中B1表不需要填写有关企业所得税的各项指标；
（15）总分机构纳税人中的总机构纳税人； （16）总分机构纳税人中的分支机构纳税人。
（20）实行按上一纳税年度应纳税所得额的平均额预缴的纳税人：下分（21）、（22）、（23）、（24）、（25）、（26）子项：
（21）独立预缴企业所得税的纳税人；
（22）按比例预缴的汇总纳税成员企业：指一些就地按比例预缴的汇总纳税成员企业（如中石油、中石化等系统的下属子公司）；
(23) 汇总下级公司预缴企业所得税的纳税人：指统一核算并集中预缴企业所得税的企业；
（24）上报上级公司预缴企业所得税的企业：指财务独立核算的企业,企业所得税由上级单位集中预缴的企业，此类企业需要填报B1表、B3表,其中B1表不需要填写有关企业所得税的各项指标。
（25）总分机构纳税人中的总机构纳税人； （26）总分机构纳税人中的分支机构纳税人。
（30）核定征收的纳税人：下分（31）、（32）、（33）子项： （31）按收入总额核定应纳税所得额的纳税人（核定应税所得率）； （32）按成本费用核定应纳税所得额的纳税人； （33）按经费支出换算应纳税所得额的纳税人；
（40）按照税务机关确定的其他方式缴纳企业所得税的纳税人。 （41）总分机构纳税人中的总机构纳税人； （42）总分机构纳税人中的分支机构纳税人；
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（43）其他纳税人。
10、企业所得税优惠政策形式：（根据纳税人实际情况选项填写，享受两项或两项以上优惠政策的企业按享受优惠额度大的形式选择填报）
（1）小型微利企业优惠； （2）高新技术企业优惠；
（3）民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中对属于地方分享部分的优惠；
（4）过渡期的优惠； （5）其他优惠。
11、国家统计局规模以上工业企业：
指国家统计局确定的规模以上工业企业，根据实际情况选择“是”或“否”。
12、是否执行2006年企业会计准则：（独立核算、编制会计报表的企业必填）
指企业目前执行的会计准则是否为2006年财政部发布的企业会计准则。根据实际情况选择“是”或“否”。
13．总机构财务报送类型 （1）本部报表 （2）合并报表 二、2010年月度指标 1、纳税评估补缴税款：
指纳税人经纳税评估后，在本期补缴入库的全部税收收入。 2、自查自纠补缴税款：
指纳税人通过税收自查自纠，在本期补缴入库的全部税收收入。 3、外购可抵扣的固定资产金额：
指纳税人本期外购的可以抵扣销项税额的固定资产金额。
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4、已缴进口环节增值税：
指企业进口货物时，企业当期缴纳的由海关代征的进口环节增值税税额。
5、已缴进口环节消费税：
指企业进口货物时，企业当期缴纳的由海关代征的进口环节消费税税额。
6、已缴关税：
指企业当期实际缴纳的关税税额（含进口关税和出口关税）。 7、实际收到的出口货物退税额（填写负数）：
指企业当期实际收到的出口货物退税金额，以负数形式填写。 8、已缴契税：
指企业本期实际缴纳的契税额。 9、已缴耕地占用税：
指企业本期实际缴纳的耕地占用税额，包括因清欠、多交所产生的税额。
10、已缴烟叶税：
指企业本期实际缴纳的烟叶税额，包括因清欠、多交所产生的税额。 11、已缴社保基金
指企业本期实际缴纳的社保基金。包括基本养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险和生育保险等各项保险。 12、已缴其他收费：
指企业本期实际已缴的除上述各项收费以外的收费。 13、工业总产值:
是以货币形式表现的工业企业在一定时期内生产的工业最终产品或提供工业性劳务的总价值量。它反映工业企业该时期工业生产活动的总规模和总水平。由独立核算工业企业按照报国家统计局的口径填写。
14、工业增加值:
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