等内容。
（2）申请开证。借款人向开证行递交申请书。在申请书中，除明确提出“请按所列条件开立备用信用证”的要求以及受益人的名称、地址、信用证的到期日外，还需要申请人向开证行的保证与声明。借款人申请备用信用证时，有可能应开证行的要求缴纳一定的押金，押金的有无与多少应视申请人的资历、信誉等因素而定。
（3）开证与通知。开证行经过信用评估接受开证申请后，必须按申请书规定的内容，向指定的受益人开立备用信用证，并将信用证直接或间接传递给受益人。
（4）审核与修改。受益人在收到信用证之后，应立即认真审核，主要是审核信用证中所列条款与信贷合同中的有关条款是否完全一致。如有出入，应立即通知开证行请求修改。修改信用证的传递方式与开证时相同。
（5）执行合同。受益人收到信用证经审查无误，或收到修改通知书认可后，即可根据借款合同的规定向借款人提供贷款。受益人履行合同后，如果没有在合同规定的时间内得到借款人的偿还，则应编制并取得信用证规定的全部单据，开立汇票，连同信用证正本，通过一定方式传递给开证行，要求开证行履约付款。
（6）支付和求偿。开证行收到受益人寄来的汇票和借款人未履约付款的证明后，经检验认为与信用证中的规定相符，则应按票款对受益人进行支付，同时开证行随即取代受益人，成为借款人的债权人，具有要求赔偿所垫付资金的权力。
3、答：咨询顾问类表外业务一般由以下四种类型：
（1）企业信息咨询服务，包括企业信用等级评估、资信证明、项目评估以及企业管理咨询等。
（2）资产管理服务，指的是为自然人或机构投资者提供全面的资产管理解决方案，包括投资组合管理、投资分析、税务服务以及风险控制等。
（3）财务顾问服务，主要包括项目财务顾问服务和并购顾问服务等。项目财务顾问服务是指商业银行为大型建设项目的融资安排提供系统和专业性的方案。企业并购顾问服务指的是商业银行为企业的并购提供的财务顾问服务。
（4）现金管理服务指的是商业银行帮助企业合理高效地管理经营过程中闲置的资金头寸。在这一过程中，企业既不闲置资金又能保证灵活周转，以获取最佳经济效益；同时，银行也能收取一定的手续费，并进一步加强与客户的关系。
4、答：规范和发展商业银行的支付结算业务，对市场经济的健康稳定发展，具有重要意义：
（1）加速资金周转，促进商品流通，提高资金运转效率； （2）节约现金，调节货币流通，节约社会流通费用； （3）加强资金管理，提高票据意识，增强信用观念； （4）巩固经济合同制和经济核算制；
（5）综合反映结算信息，监测国民经济活动，维护社会金融秩序的稳定等等。 五、论述题
答：（一）由于表外业务杠杆率高，自由度大，而透明度差，所以表外业务隐含的风险巨大。主要有：
（1）信用风险。表外业务不直接涉及债权债务关系，但由于表外业务多是或有债权和或有负债，当潜在的债务人由于各种原因而不能偿付给债权人时，银行就有可能变成债务人。 （2）市场风险。在表外业务活动中，由于利率和汇率频繁波动，银行的预测也经常会失误，这会导致资产发生损失的概率增大。特别是在金融衍生产品交易中，往往会由于金融市场的突然性变化，预定目标无法实现的同时还会引致亏损，这有悖于银行参与交易的初衷，
非但没能达到避险、控制成本的目的，反而使银行蒙受巨大损失。
（3）流动性风险，是指在表外业务活动中，特别是在进行金融衍生的交易中，交易一方要想进行对冲，轧平其交易标的的头寸时，却找不到合适的对手，无法以合适的价格在短时间内完成抛补而出现资金短缺所带来的风险。
（4）结算风险。在开展表外业务后，到交割期不能即时履约而产生的风险。结算风险发生的原因较复杂，有可能是由于会计技术操作上的原因造成的，也有可能是由于债务人或付款人偿还能力不足造成的。
（5）操作风险，是由于银行内部控制失效，对操作人员的授权管理不当，或者是业务人员工作失误，内部工作人员出现道德风险而犯罪作案等给银行带来的损失。由于表外业务透明度较差，其运作中存在的问题不易被及时发现，而且一旦发生运作风险，银行损失惨重。
（6）经营风险，指由于银行经营决策失误，导致在表外业务中，特别是金融衍生品交易中交易品种搭配不当，或在某一时点面临风险头寸敞口可能带来的损失远超银行偿付能力等，使银行在交易中处于不利地位。
（7）信息风险。尽管某些表外业务可降低单个交易的风险，但由于现行会计制度无法及时、准确地披露表外业务给银行带来的盈亏，使整个银行账目产生“虚像”，进而使各关系人无法作出适当的决策。当这种情况重叠出现得越多，反映在银行账户变化上的错误信息也越多，管理层作出的投资决策失误也越严重，银行面临的风险也就越大。
（8）国家风险，是指银行的债务人所在国政治、经济、军事等各种因素造成的资产遭受损失的可能性。在银行的表外业务活动中，国家风险发生的概率还是比较高的，尤其是一些小国债务人，往往会因一个政治事件或自然灾害等原因，使债务人无法如期履约。
正是因为表外业务存在如此诸多的风险，因此商业银行应加强对其的管理。 （二）表外业务的风险管理
1、制定和执行表外业务的管理制度
（1）信用评估制度。加强对交易对手的信用调查和信用评估，建立信用档案并在交易中参照执行。尤其在风险类表外业务经营中，银行应严格控制风险，执行既定的操作纪律。 （2）业务风险评估制度。对表外业务的风险建立一整套评估机制和计量方法，在定性分析的基础上进行定量分析，确定每笔业务的风险系数，并按业务的风险系数收取佣金。 （3）双重审核制度。即前台交易员和后台管理人员严格分开，各负其责，以便于对交易进行有效监管。
2、改进表外业务风险管理的方法 （1）注重成本收益率。表外业务的业务收费率不高，但每笔业务的成本支出并不和业务量成正比，因此银行从事表外业务就有成本收益率问题。只有每笔业务成交量达到一定规模，才能给银行带来较大的业务收入。
（2）注重杠杆比率管理。表外业务可“以小搏大”，其财务杠杆率相对较高。所以，在从事表外业务时，应根据银行本身的财务状况及每笔业务的风险系数，运用适当的财务杠杆率，以防银行陷入危险的境地。
（3）注重流动性比例管理。为了避免因从事表外业务失败而使银行陷入清偿力不足的困境，针对贷款承诺、备用信用证等业务量较大，风险系数也较高的特点，适当地提高了流动性比例要求。
第十章 商业银行国际业务管理
一、填空题
1、国际业务部。
2、委托人。
3、进口商所在地的银行。 4、信用证结算
5、光票托收，跟单托收。
6、出口商，出口商所在地银行，进口商，进口商所在地银行。
二、不定项选择题
1、ACD 2、ABC 3、ABCD 4、C 5、B
三、名词解释
1、国际租赁业务：就是商业银行应国外承租人的要求，购买大型成套设备出租给国外承租人，并约期收回租金的国际融资活动。国际租赁是国际贷款的转化形式。
2、国际结算业务：是指在国际间办理货币收付以清偿不同国家之间的债权债务关系的业务活动。
3、非现金结算：是指不通过直接交付现金，而是借助于各种支付工具和信用凭证来传递国际间的资金支付指示或入帐指示，通过各国银行间的划账冲抵来结清国际间债权债务的一种结算方式。
4、信用证：是进口国银行应进口商的要求向出口商开立的，凭规定的单据在一定期限内支付一定金额给出口商的书面保证文件。从本质上来说，信用证是由开证银行向出口商签发的以开证银行为付款人的信用担保函。
5、国际保理业务：是商业银行为国际贸易的出口方提供的将出口贸易融资、销售账务处理、收取应收账款和提供买方信用担保融为一体的综合金融业务。
6、空壳分行：是对跨国银行在某些国家设立的仅仅具有账簿功能的银行的形象称谓。 四、简答题
1、答：为了防范国际贷款中的法律风险，商业银行应做好以下几个方面的工作： （1）对借款人所在国的法律进行认真的研究，并在签署贷款合同时邀请借款人所在国的法律专家进行指导，以保证签署的法律文件在借款人所在国能够强制执行。
（2）与国外借款人就合同条款进行充分的沟通，对贷款合同中规定不清或借贷双方理解不一致的地方，应签订补充合同或备忘录加以澄清。
（3）贷款合同执行中遇到的任何法律纠纷都应在借款人所在国的法律专家的指导下解决，商业银行对此应做好准备。
2、信用证结算的操作步骤为：
（1）进口商依据进出口双方签定的贸易合同，向当地银行申请开立信用证。 （2）开证行对开证申请人进行审查，以决定是否为其开立信用证。 （3）进口方银行为进口商开立信用证。 （4）出口方银行通知、转递或保兑信用证。 （5）出口方银行议付信用证及索汇。 （6）进口商付款赎单。
3、国际保理业务的基本操作程序为：
（1）出口方与出口地的保理银行接洽，委托出口地的保理银行对其将要进行的出口交易提供保理业务，并将进口商的名称、地址等情况通知出口地的保理银行。
（2）出口地的保理银行将上述资料通知进口地的保理银行，并委托其对进口商的资信
进行调查。
（3）进口地的保理银行对进口商的资信进行调查，并具体建议和担保可以向进口商提供的赊销金额，然后将调查结果和建议以及可以担保的赊销金额通知出口地的保理银行。
（4）出口地的保理银行将调查结果及可以担保的向进口商的赊销金额通知出口商，并与出口商签定详细的保理合同。
（5）出口方发运商品后，在担保的金额范围内，将有关单据以无追索权的方式出售给出口地的保理银行，后者在按照汇票金额扣除利息及有关费用后，立即或在双方商定的日期将货款支付给出口商。
（6）出口地的保理银行将有关单据寄给进口地的保理银行，由其向进口商催收货款。
（7）在付款到期日，进口商向进口地的保理银行付款。
（8）进口地的保理以后在收到货款后，向出口地的保理银行划付货款。 4、商业银行在国外建立分支行时需要考虑如下条件：
（1）商业银行通过一段时间国际业务部的运做积累了一定的经验。
（2）商业银行通过国际业务部的运做在国外积累了一定的客户，或者商业银行的国内客户大量进行跨国经营，并在国外的某些地区形成了一定的积聚效应。
（3）商业银行拥有某些从事银行业务的专有技术，从而在国外开展业务时能够取得某些竞争优势。
（4）东道国允许国外商业银行在其国内设立分支机构，并且国外商业银行分支行的业务运做环境比较宽松。
五、论述题
答：商业银行在开展国际业务中，会面临诸多风险，国家风险是其中最为重要的风险之一。
（一）国家风险的界定及来源
商业银行在发放国际贷款时，由于借款人（或借款人的主要国外业务对象）所在国家的经济状况、政治局势等发生变化而对借款人还款产生不利影响的风险。国家风险是商业银行必须认真面对，而又经常被忽略的一种风险。国家风险的形成原因主要有两个：一是由于政治因素形成的国家风险；二是由于经济因素形成的国家风险。商业银行不仅在发放国际贷款时会面临国家风险，而且在向国内出口商发放贷款时也同样会面临国家风险。国家风险的评估对商业银行来说是一个非常复杂的问题，其原因在于商业银行必须对别国的经济、政治和社会的未来发展做出科学的预测。
（二）管理国家风险的方法
首先，商业银行应从政治和经济两方面做好借款人所在国的未来发展预测。虽然做到准确地预测非常困难，但如果不进行预测就向外国借款人发放贷款，必然使商业银行蒙受巨大的损失。为此，商业银行应当建立科学的国家发展预测机制。这一机制包括：建立借款人所在国的国家档案；聘请专家分析借款人所在国的政治和经济形式；购买专门机构对借款人所在国政治经济形势的分析报告；经常与本国的金融监管机构进行沟通，了解其对各国国家风险的分类状况，接受其的建议和指导。
其次，根据预测的结果对各个国家进行分类，从中挑选可以发放贷款的国家。对政治动荡或政治前景不明朗，经济状况不断恶化的国家，以及经济发展存在较大隐患的国家，商业银行应坚决拒绝按照商业贷款的条件发放贷款。对这类国家，商业银行只能发放少量的风险贷款。
再次，对政治稳定和经济发展良好的国家，商业银行应考虑将贷款比较均匀地分散在不同的国家。即使有些国家现在看来各方面情况都很好，并且将来的走势预测也不错，但不能
保证这些国家能够按照预测的走势发展下去。
因此，商业银行应将国际贷款分散在不同的国家，以防止出现国际贷款上的信贷集中风险。只有这样，商业银行才能将贷款的国家风险控制在可以接受的范围内。
第十一章 商业银行的发展趋势
一、填空题
1、合并，收购。
2、公平竞争，适度集中，大银行实力。 3、大型化，综合化，国际化。 4、业务处理的电子化。
5、管理工具的非标准化，管理方式的内部化。 6、求大，求全，创新。
二、不定项选择题
1、B 2、AC 3、A 4、B 5、D
三、名词解释
1、并购：是指在市场机制作用下，企业为了获得其他企业的经营控制权而进行的产权交易活动。
2、经济全球化：是指国际商品、服务、生产要素与信息的跨国界流动的规模与形式不断增加，通过国际分工在世界市场范围内提高资源配置的效率，从而使各国间经济相互依赖程度日益加深的趋势。
3、全能银行：一种银行类型，它不仅经营银行业务，而且还经营证券、保险、金融衍生业务以及其他新兴金融业务，有的还能持有非金融企业的股权。
4、银行的电子化：包括银行业务处理自动化，即以电脑代替手工和减少分行数目，办理银行业务；综合管理信息化，即银行在拥有大量信息的基础上，对信息进行分析、研究，并进行预测和决策，从而减少了商业银行的经营风险，提高了银行的管理水平和竞争力；客户服务全面化，银行运用电子计算机技术可以为客户提供全方位的金融服务。
5、资产证券化：广义来说是指银行系统的非中介化；狭义则是指商业银行业务中的资产证券化，它是指商业银行的信用活动改变过去那种固定债权、债务形式，而代之以可以在二级市场上流通转让的有价证券形式。
6、零售银行业务：是指商业银行对居民个人服务所办理的各项业务
四、简答题
1、答：近些年来，商业银行的经营环境正发生着深刻变革：
（1）全球经济波动幅度明显增大。布雷顿森林体系崩溃后，浮动汇率制度成为主要制度，主要国际货币的汇率出现剧烈波动。另一方面，由于石油问题和贸易问题引起的争端不断，世界范围内物价和利率水平大幅度震荡。全球经济波动的日益加剧，使得商业银行经营环境的不确定因素大大增加，经营风险加大。
（2）资本市场发展迅速。随着科学技术的迅速发展，特别是信息技术的飞速发展和广泛运用，资本市场的信息不对称问题得到了大大的缓解，因此，在最近二三十年中，全球资本市场得到了前所未有的发展。