工资费用(660101) 折旧费用(660102) 办公费用(660103) 其他费用(660104) 管理费用(6602) 工资费用(660201) 折旧费用(660202) 办公费用(660203) 业务招待费(660204) 其他费用(660205) 财务费用(6603) 利息支出(660301) 银行手续费(660302) 资产减值损失（6701） 计提的坏账准备（670101） 营业外支出(6711) 所得税费用(6801) 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 项目核算的期初余额均为“多媒体学习光盘”项目余额。
表16 2010年1月份其他应收款(部门核算)期初余额一览表
部门编码 4 部门名称 市场部 合计 方 向 借 借 本币期初余额 2000 2000
表17 2010年1月份其他应收款(个人核算)期初余额一览表
日期 凭证号数 2009.12.31 记-18 部门名称 市场部 个人名称 付海涛 合计 摘 要 出差借款 方向 借 借 本币期初余额 1800 1800
表18 2010年1月份应收账款期初余额一览表
会计科目：1122 应收账款 余额：借 160 000元
单据类单据编型 号 单据日期 客户 科目 摘 要 方向 金额 业务部门 员 普通发P1111 票 专用发Z1111 票 2009-10-销售101软件产品创业 1122 借 24 1套 2009-11-销售网站内容1部海达 1122 借 10 分 100 000.00 市场付海部 涛 市场付海60 000.00 部 涛
表19 2010年1月份应付账款期初余额一览表
会计科目：2202 应付账款 余额：贷 222 300 元
单据类单据编方业务型 号 单据日期 供应商 科目 摘 要 向 金额 部门 员 专用发2008-09-购买CD-RW光盘片222 市场李斯C3333 益众 2202 贷 票 19 3705片 300.00 部 奇 蓝梦公司会计核算的凭证类型直接采用记账凭证。 3.2总账模块中的凭证处理部分： 3.2.1填制凭证：
以02操作的身份登录企业门户，填制如下凭证：
操作提示：业务——财务会计——总账——凭证——填制凭证 注意：
第一张凭证为样本，不可使用，需要点击“增加”来增加凭证 银行账科目会出现结算方式的辅助项。
当借方有数据时，在贷方金额处按“=”可以调取借方数据。 摘要不能为空
科目必须是最末一级明细科目 借贷方金额必须相等
金额列的红线后面的数据是指角分 直接增加会自动保存当前填制的凭证。
3.2.2审核凭证：
操作提示：以01操作员的身份登录企业门户，业务——财务会计——总账——凭证——审核凭证。
注意：凭证审核人与制单人不能为同一人。
单击“审核”凭证会自动转到下一张凭证。
审核的快捷键是“F2”
3.2.3查询凭证：
以02操作员的身份登录企业门户，查询标错的凭证，执行打印预览的操作（此练习主要为了练习查询凭证的操作，不用进行其他操作。） 操作提示：以02操作员的身份登录企业门户，业务——财务会计——总账——凭证——查询凭证，选择“有错凭证”，点击“确定”，显示出凭证后，点击“预览”。
3.2.4修改凭证：
以02操作员的身份登录企业门户，对标错的凭证进行修改，改为如下凭证，并保存。
借：管理费用──办公费用（660203） 100
贷：库存现金（1001） 100 操作提示：以02操作员的身份登录企业门户，业务——财务会计——总账——凭证——填制凭证，在原错误凭证上进行修改，保存即可。
注意：凭证填制人与修改人需为同一人。 3.2.5作废凭证：
以02操作员的身份登录企业门户，对上题修改的凭证进行作废处理。 操作提示：以02操作员的身份登录企业门户，业务——财务会计——总账——凭证——填制凭证，找到需要作废的凭证，制单——