? 年度综合得分在70分（含）以下为F级； ? 年度综合得分在71--85分（含）以下为E级； ? 年度综合得分在86--100分（含）以下为D级； ? 年度综合得分在101--115分（含）以下为C级； ? 年度综合得分在116--130分（含）以下为B级； ★年度综合得分在131分以上为A级。 ? 集团公司董事会依据工作绩效考核结果，对被考核财务主管实施奖惩。 ? 财务主管年度薪酬分为基薪和绩效年薪两个部分。绩效年薪与年度考核结果挂钩。 ? 对连续二年工作绩效考核结果为A级的财务主管，可推荐续聘下一任财务主管岗位（叁年期），同时可获月浮动工资系数高套一档的奖励。 ? 对连续二年工作绩效考核结果为F级的财务主管，除下浮一档月浮动工资系数外，将视具体情况，可不再对其任命、续聘或对其工作进行调整。 ? 财务主管虚报、瞒报财务状况的，情节严重的，按员工管理条例另行处罚；触犯刑律的，依法移送司法机关追究刑事责任。 共24页 第21页
财务制度、政策制权 财务机构设置及财务主管任免权 财务管理信息权 财务监督与管理权 财务权限集中 财 务 控 财务评价与激励权 资本结构控制权 对外投资、融资权 财务决策与处理权 集团总部 制 权 重大资产处置权 非重大事项及日常财务处理权 重大事务决策权部分授权 授权 子（分）公司 资本及其结构监控
财务结算中心 会计人员委派制 财务主管（人员）
合署办公制
集团财务管控体系组织与人员监控 财务制度监控
财务信息系统监控
子（分）业绩 评价与考核 委派会计人员 绩效考核
财务评价与激励机制
内部审计控制
与考核
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三、分层归口控制的运行机制 ?从纵向上，第一控制层次是集团母公司财务总部。负责整个集团资源配置、资金运用、投资管理的总体规划。同时与审计部门共同对各岗位、各部门各项活动尤其是财务活动全面实施监督、检查、调节。－集团财务监控第三道防线。 ?第二控制层次是子公司、分公司（利润中心）。在集团总体规划下安排具体经营活动，建立财务机构，对具体业务岗位实行双人、双职、双责的管理的财务专业层监控。－第二道财务防线。 ?第三控制层次是分、子公司中的各部门（成本中心）。不设专门财务结构，但有专职人员如成本核算员进行成本控制。－第一道财务防线。 十、措施保证 1、强化财务预算报告制度，建立完善各项考核指标体系。 财务预算报告制度是总公司与子公司之间沟通的平台、控制的标准、考核的依据，是推行子公司财务管理规范化和科学化的工具，也是促进子公司自我管理、自我发展的有效途径。在预算管理中，对与子公司相关的投资活动、经营活动和财务活动的未来情况进行预期并控制。总公司制定子公司的经营目标，建立绩效考核评价制度，建立各项财务指标执行情况的评价体系，激励子公司为实现经营目标而努力工作。 共24页 第23页
2、 加强内部控制制度的建设。 内部控制是提高公司治理水平的重要手段，建立健全财务管理制度，健全对外投资、资产处置、资金调度等重大经济业务事项的决策和执行程序，强化内部审计工作。内审的作用不仅在于监督子公司的财务工作，同时稽查、评价内部控制制度是否完善和企业内各部门职能的效率，是监督、控制内部其它环节的重要手段。通过内部审计，能够及时发现子公司财务和经营中的问题并提出管理建议，以推动企业健康发展。 3、 面推行财务信息化平台的建设。 5、 加强团队建设，倡导服务理念。 恪守“优质服务、有效控制”的财务工作原则，予财务监督于日常服务之中，在强化财务管理监督职能的同时强调财务服务的功能。同时要加强财务人员的管理，对在岗的财会人员进行定期的法规政策培训和继续在教育等方式，不断提高财务人员的综合素质和业务技能，提高财务团队建设的整体水平。 共24页 第24页