由上述曲线可以看出，10月份工资额最高，为*万元；3月份最低，为*万元。分析原因，3月份工资尚未调整到新标准，且该月无加班，无临时工，11月份总额接近正常应发放额，因该月无加班，临时工、实习生数量也不多。10月份虽然实习生和临时工数量有减少，但该月有3天法定假日加班。同时，总体分析该曲线升降趋势，发现凡上升月份，都是员工加班较多的月份。
公司2008年12个月共计支付加班费**万元左右，十一（10月）最高为**万元，其次春节（2月）**万元，具为大黄金周；小黄金周（五一、端午等）的加班费平均为**万元左右，另公司其他兼职加班费用全年**万元左右。
根据国家统计法规，加班等项目计入员工工资总额，因此会引起
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社会保险及住房公积金缴费基数上升、工会经费及教育经费计提上升等连锁反应，也就相应增加了公司总人工成本支出，且这些增加的支出没有作用于公司期望的激励机制体系中，人工成本性价比被降低。
具体情况来看，各部门在加班上不考虑实际工作需要，滥批加班申请，甚至有的部门全员加班，造成了浪费和成本增加。建议要严格加班制度，对加班审批统一管理，权限上移，由分管领导批准许可。
单纯从降低人工成本角度来讲，有两方面的建议：一是加大正式员工中农村户口人员的比例，因农户人员社会保险缴费基数为固定值（地区年度最低工资），对降低社会保险支出产生影响；二是加大实习生和临时工的用工比例，对整体降低人工成本产生影响。
福利发放情况
2008年，4个季度共计发放**、**、**等福利费**万元，发放**人次。平均每人发放**元，不满标准额度**元，是因为新入职员工不满勤状况。
2008年的节日津贴，除国家规定的元旦、春节、五一、端午、中秋、十一等六个节日外，还发放了接待奖励津贴，另根据财务统计口径，2007年度员工安全奖金**万元也计入了津贴发放总额。截至目前为止，共计发放**万元，发放**人次，人均**元。
3、 制度建设
顺应公司组织架构调整后的需要，及公司经营状况的要求，2008年，薪酬绩效部门对公司原有的薪酬制度进行了修订。期间，参照薪酬调整过程中公司确定的薪酬政策和指导方针，按照上级管理单位要
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求的固定格式，对原有条款进行了较大幅度的修改。
另外，对薪酬福利所涉及的相关工作项目，按照重要及缓急程度，制定了制度体系完善计划，预计用1.5年的时间，在2009年年底完成。
二、 法定福利 1、 缴费情况 社会保险
2008年12个月，公司共计支出社会保险费用**万元，平均缴费人数**人。预计全年缴费**万元（含公司代缴及未在公司缴纳由公司报销费用人员结转的保险费用）。
住房公积金
2008年全年，住房公积金缴费额计为**万元。 全年法定福利缴费总额为**万元。
注：2008年1-3月社会保险缴交额少于其他各月，是因为新的社保缴费基数自2008年4月才开始执行，这三个月缴费基数仍是上
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一年度的。2008年元月，住房公积金缴交额少于其他月份，是因住房公积金缴费系统数据导入问题，仅导入了部分数据，导致我司在2008年元月时，未能为全部员工缴交住房公积金，该部分人员在3月份做了补缴。
2、 员工法定福利纠纷处理
由于公司薪酬绩效部门以往人手短缺，工作人员工作量超负荷，在社保相关计算方面存在一些瑕疵，例如个别人员漏记加班费导致基数不足。经过核查，经公司批准同意，在本年度针对该类员工进行了保险补缴，金额合计约*万元。
截至2008年10月，薪酬绩效部门先后处理了员工工伤事件16件；目前涉及因工伤赔偿的金额，合计约*元。
三、 完善绩效管理体系
2008年是公司绩效管理工作全面加强制度建设的一年。2007年年底，公司将组织架构调整以后，以前的制度已无法满足新的公司体系的实际需求。经过公司领导研究决定重新梳理绩效考核管理制度，并将其纳入公司对员工激励发展计划中的一个部分。为此，薪酬绩效部门投入了大量精力对绩效考核工作进行全面改进。
1、 绩效管理体系与绩效管理执行方案的修改与完善 通过上半年薪酬绩效部门进行了实际工作观察和面对面访谈等大量细致的基础工作并反复与公司领导沟通协调后，最终在第三季度出台了全新的《绩效管理体系》和《绩效管理执行方案》。这是在原
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有制度的基础上，采取了以KPI和BSC相结合的绩效管理模式而制定出来的适用于公司目前发展形势的绩效管理制度。为了完善相应的考核管理体系，又制定了一系列的考核细则和管理表单来加以规范。其中，最大的改革是不同行业员工适用不同的考核方式和量表，员工与管理干部适用不同的考核办法，即分类别分层次考核，灵活地解决了行业差异性和层级差异性的问题。
2、 将培训工作作为推进绩效管理工作的一个重要手段 继各项绩效管理制度顺利出台后，9月份薪酬福利部门组织了一次绩效管理制度培训，这次培训的对象主要是公司各级管理人员和涉及参与考核评分的人员，应参加培训人员的听课率达到了99%。在这次培训中，我们将新制度、新方案的拟定背景、编写思路和重要内容详细介绍给在座的每一位公司管理人员，将考核工作中需要注意的问题和评分的方法讲解给每一位需要参与考核工作的人员。这次培训为整个执行方案的顺利推进奠定了坚实的基础。
3、 考核执行情况
在一季度考核中，采取了按照2007年原有考核方案进行考核，共有*人次参加了考核，占到了全公司人数的*%。在第二季度的考核中，还组织了管理人员半年总结计划回顾与调整工作，共有*个员工参加了考核，*个管理人员参加了考核，考核的覆盖率达到了公司总人数的*%。第三季度考核中，导入执行了新的考核方案，共有*人次参加了考核，考核覆盖率达到了公司总人数的*%。在第四季度的考核中，除管理干部述职外还会增加管理人员业绩评价表和能力态度考核
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