从年报看银行业挑战与发展
2013年，中国银行业面临的国内外经济金融环境发生深刻变化。国际形势纷繁复杂，全球经济缓慢复苏，仍存在较大不确定性，国际金融市场持续波动。整体而言，全球经济仍然处在深度转型调整期。中国经济总体平稳，但经济增速也有所下滑。全年国内生产总值同比增长7.7%，虽完成年度7.5%的目标，但增速连续三年放缓，且创下14年来的新低。国内继续实施稳健的货币政策，推动结构调整和转型升级。
2013年，中央政府深入推进经济体制改革和经济结构调整，经济增长方式从外延型、粗放式逐步向内涵型、节约式转变。十八届三中全会出台《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》后，金融改革、利率市场化步伐加快，资产证券化扩大试点，互联网金融方兴未艾，社区银行建设破冰，监管部门持续加强对重点领域风险管控。这些变化对银行业的经营活动产生了重大影响，并冲击着银行传统的商业模式，迫使银行业加快转型与变革。
在此背景下，本文对已公布的2013年年报的13家上市银行（由于本文截稿日之前，北京银行、宁波银行和南京银行三家内地A股的上市银行的2013年年报还未公布，因此
本文的分析不包括这三家银行。本文仅对中国工商银行、中国建设银行、中国农业银行、中国银行、交通银行、招商银行、中信银行、中国民生银行、上海浦东发展银行、兴业银行、中国光大银行、华夏银行、平安银行（以下分别简称：工行、建行、农行、中行、交行、招商、中信、民生、浦发、兴业、光大、华夏、平安，排名不分先后））进行分析，本文通过对包括5家大型商业银行和8家股份制银行在内的13家上市银行2013年年度报告进行分析，总结2013年上市银行的发展趋势及特征。
面对国际国内经济金融环境的变化，中国银行业的表现成为了整个中国经济关注的重点。中国银监会2014年2月份发布的《中国银行业运行报告（2013年度）》显示，2013年年末商业银
行总资产余额达118.80万亿元，同比增长13.61%，增速比2012年同期有所回落；2013年商业银行合计实现净利润1.42万亿元，同比增长14.5%，增速较2012年下降4.5个百分点。2013年年末商业银行加权平均一级资本充足率为9.95%，较年初上升0.14个百分点；加权平均资本充足率为12.19%，较年初下降0.29个百分点。2013年年末商业银行不良贷款余额为5921亿元，不良贷款率为1%，比2012年年末上升了0.05个百分点。可见，在宏观经济增速放缓、利率市场化改革步伐加快以及监管加强对资本的约束机制等
多种因素的影响下，中国银行业继续保持平稳运行，资产负债规模稳步增长，资本充足率总体保持稳定，同时也面临净利润增速回落、不良贷款有所上升等挑战。 应对利率市场化改革的挑战
自20世纪90年代以来，中国利率市场化进程已走过20年。目前，已实现银行间同业拆借、贴现、外币存贷款等利率市场化，同时，金融机构贷款利率及存款利率下限已完全放开。根据中国人民银行、中国银监会、中国证监会、中国保监会及国家外汇管理局于2012年发布的《金融业发展和改革“十二五”规划》，中国的利率市场化改革将在第十二个五年规划（2011年至2015年）期间取得明显进展。 在2013年度，中国人民银行在利率市场化方面具有较大的推进举措。自2013年7月20日起，中国人民银行全面放开金融机构贷款管制利率。具体地说，取消了金融机构贷款利率0.7倍的下限，由金融机构根据商业原则自主确定贷款利率水平。并取消票据贴现利率管制，改变贴现利率在再贴现利率基础上加点确定的方式，由金融机构自主确定。下一步将进一步完善存款利率市场化所需要的各项基础条件，稳妥有序地推进存款利率市场化。
基于市场经济发达国家利率市场化改革的经验，推行利率市场化过程，可能会导致银行业利差收窄，强烈挤压既有盈利空间，并对银行的风险定价能力提出更高的要求，各项
风险管理压 力剧增。2013年，在利率市场化改革的压力之下，中国上市银行的净利差和净息差持续收窄，利息净收入增速显著下滑。
净利差、净息差持续下滑
2013年度上市银行平均净利差和净息差分别为2.35%和 2.56%，较2012年度分别下降0.15个百分点和0.14个百分点。五大行的平均净利差为2.41%，比2012年下降6个基点；五大行的平均净息差为2.57%，基本与2012年持平。除中行净息差同比上升9个基点外，所有上市银行的净利差和净息差均出现不同程度的下降，且股份制商业银行的下滑幅度普遍大于五大行（如表1所示）。净利差和净息差下降的主要原因可追溯到2012年。2012年，中国人民银行两次下调存贷款基准利率，同时把利率调整与利率市场化改革相结合，调整金融机构存贷款利率浮动区间，促使银行间存贷款业务竞争加剧，存贷款利率呈现差异化、精细化的定价特征。而银行绝大部分贷款于2013年底前完成重定价，重定价后的存量贷款及新发放贷款均执行较低利率。此外，银行对部分定期存款利率适度上浮，部分抵销了降息对存款平均付息率的影响。因此，各家上市银行的净利差和净息差也相应出现不同程度的变化。
息差水平拖累利息净收入的增速
2013年，上市银行实现利息净收入合计21926.38亿元，
平均同比涨幅由2012年的16.3%降至11.37%。各家银行2013年利息净收入增幅均低于2012年，部分股份制银行增幅下降明显（如图1所示）。上市银行利息净收入增速的下降成为影响利润增速整体回落的主要因素。
从整体看，2013年利息净收入的增长主要源于规模因素稳步扩大的带动，而息差水平则直接拖累了利息净收入的增速，其中净息差下滑幅度较大的主要是股份制商业银行，最多下滑45个基点（民生银行）。这主要是由于：随着利率市场化的进一步推进，商业银行吸揽资金竞争加剧，特别是通过理财业务吸收的资金成本整体相对较高，且在央行2012年不对称降息及允许存款利率最高上浮10%后，商业银行尤其是股份制商业银行和地区性商业银行纷纷提高存款利率，由此造成资金成本上升。 利率市场化在给银行业带来挑战的同时，也蕴含较大的机遇，应对得当将会帮助银行顺利完成经营机制改革及盈利模式重塑，从而确保持续健康发展。银行应将加快经营转型，进一步提高存贷款定价管理的精细化管理水平，主动优化业务结构，努力提高利息净收入，增加净息差。 资产质量面临考验
银行业是典型的顺周期行业，在中国经济增长放缓的大背景下，经济下行带来企业效益下滑，进而导致银行信贷质量下降，银行业不良贷款攀升。