文 件 名 深圳市诚合九州电子科技有限公司 SHENZHEN CHENGHE JUIZHOU ELECTRONIC TECHNOLOGY CO.LTD 编 号 版 本 页 次 生效日期 CHJZ-HRM-001 A/002 8/14 2012/09/1 年 月 日 财 务 工 作 作 业 指 导 书 送货单 （附表 5） 客户名称 地址 单价 金额 备注 序号 订单号码 产品型号 产品规格 单位 数量 合计金额：佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分 财 务 出 货 核 准 审 核 制 单 客户 签收 一式三联第一联：财务（白）第二联：客户（红）第三联存根联（黄） 退 货 单（附表6） 序 号 品管 意见 第一联：财务（白） 品 管 退料 物产名称 换料 规格 审 核 维修 实际出库数量 退料 换料 制 表 维修 厂商 签收 备注 NO： 年 月 日 供应商 订单号码 第二联：仓储（蓝） 第三联：厂商（黄） 第四联：采购（红） 四、成本控制 4.1成本控制的要素 a、成本标准，包括材料使用标准和人工标准，要控制成本就是先要建立控制的参考依据，否则没有坐标，就没有目的； b、品质，品质是成本控制的重要环节，也是生产的生命线，没有一个良好的品质，必然导致成本增加； c、价格，价格是影响成本的直接因素，因此控制采购价格是每个公司最敏感的环节； d、费用控制，包括行政费用、采购费用、生产的制造费用。行政费用控制：A.用车的管理，司机每天出车都要填写申请单，由行政主管确认统一安排；加油卡由财务、行政统一监控。（附流程） B.加强对生产部加班的管理，生产部晚上加班必须开具《加班申请单》，由生产主管、业务跟单员、行政主管签字才能生效。采购费用的控制：A.单一物料长价时,采购员必须提供物料提 价申请单及供应商价格通知单(现价格表)给财务部。B.降价时,采购员也要提供供应商价格通知单 编 制 审 核 批 准
文 件 名 深圳市诚合九州电子科技有限公司 SHENZHEN CHENGHE JUIZHOU ELECTRONIC TECHNOLOGY CO.LTD 编 号 版 本 页 次 生效日期 CHJZ-HRM-001 A/002 10/14 2012/09/1 财 务 工 作 作 业 指 导 书 (现价格表)给财务部,以便工作准确无误 ;生产的制造费用如水电，易耗品的控制； 5、稽核，有了以上的这些要素，就必然要建立目标控制的机制，稽核是成本控制的中心环节，有了稽核才能有奖罚，才能真正意义上的实现成本的控制。 4.2物料控制标准 a、工程部负责产品 BOM 的制定，指生产某种最终物品或产品所需的物料、辅助材料以及损耗材料标准的目录清单； b 、负责物料各项技术标准的制定; c、物控人员根据订单的组合和边角料的合理利用，结合BOM标准，制定生产的实际物料需求。 4.3需求计划 a、根据〈客户订购单〉（附表7）跟单文员下达〈业务通知单〉（附表8）给仓库、生产、品质等确认；物控人员结合系统，根据工程BOM标准、订单的组合和边角料的合理利用，计算出物料制令单，产生订单的实际物料需求数，即需求标准； b、以需求标准作为采购量的参考，物控人员根据《生产计划表》（附表9）确定当前订单所需的全部物料，扣除当前仓库库存的物料，下达准确《物料需求申请单》给采购进行采购； c、以需求标准作为生产领料的依据，生产部物料员根据生产的需要，在需求标准用料的控制范围内进行领料，对于需求外的用料必须严格按照异常审批程序执行。 客户订购单（附表7） 制单日期： 年 月 日 客户名称 收货人员 出货日期 发货地址 客户电话 发货方式 付款方式 财务 审批 序型号 号 务 采 购 核 准 审 核 制 单 规 数量 单价 币别 小计 备注 财 业务通知单（附表8） 日 期 订单号码 型 号 规 格 数 量 需求日期 备 注 主管： 仓管： 品管： 审核： 制单： 一式四联 第一联：跟单（白） 第二联：仓管（红） 第三联：生管（蓝）第四联;品管（黄） 编 制 审 核 批 准
文 件 名 深圳市诚合九州电子科技有限公司 SHENZHEN CHENGHE JUIZHOU ELECTRONIC TECHNOLOGY CO.LTD 编 号 版 本 页 次 生效日期 CHJZ-HRM-001 A/002 11/14 2012/09/1 财 务 工 作 作 业 指 导 书 诚合九州生产计划表 （附表9） 订单号码 产品型号 客户型号 数量 成品数 规格 出货日期 备注 1.此单徐于下班之前制出来，一式四联，跟单，生产，仓库品管各自一联，顺序由跟单-仓库- 生产-跟单（跟单联必须有各责任人签字） 2.签字代表认可，请严格按照要求来完成自己的职责 3.完成情况由跟单人员填制，填制内容为是否按照要求，按照出货时间段完成等情况 主管 仓管 品管 制单： 4.4采购报价管理 a、市场分析报价，为了保证采购价格的合理性，需要有多人多个市场的报价信息来源，同时需要专业人员对采购商品的成本分析，以确定合理的采购价格 2、评估价格走势，采购员必须对主要材料市场价格进行关注，并根据市场情况预测未来价格的走势，预计价格走低的材料，必须尽量控制在保证生产需要的基础上进行采购，预计价格走高的材料，可根据需求、资金、仓存情况讨论提前备料，以达到降低采购成本的目的。 3、建立供应商等级评估，根据供应商的报价、样品、以及生产能力情况对供应商进行等级评估。 4、采购订单价格跟踪：采购员结合公司的系统，选择等级较高的供应商下单，并跟踪价格的审核与报价的差异等情况。 4.5.1入库管理 a、入库流程，供应商送货到仓库，仓管员根据《送货单》的物料规格、数量收货，在《送货单》签字，并填写<产品进仓单>（附表1），把单据交给相关的人员手中，以便仓管员在系统中录入数据，财务进行对账； b、入库量的控制，为方便快捷的输入系统，供应商的送货单必须注明送货单的订单号，订单对应的物料编码信息，输单人员根据送货单输入系统中。 c、如果退仓的物料是退回供应商的，仓管须到输单人员打印《退货单》（附表6）（白联财务、黄联供应商、红联采购员、蓝联仓库），等待供应商退货，对换回的物料再办理入仓手续。 4.5.2出库管理 a、车间领料审批，车间物料员根据仓库下达的《物料需求单》（附表10）、《组装拆卸单>（附表11），也可以合并多张物料<组装拆卸单》，申请领料，并且组装拆卸单中要有物料员、仓管、制单人的签名确认；对于超需求计划外的领料申请单，车间物料员必须递交《仓库领料单》（附表13） 给相关部门审批。如来料不良导致生产报废的，必须由品质部门人员签名，并经行政主管确认后仓管员方可同领料员换料。 b、车间领料，领料员根据《组装拆卸单》（附表11）领取当天需要的物料数量，仓管必须根据《组装拆卸单》（白联财务、红联仓库、黄联生产）上的物料及规格、和数量发料，做到不多发，不少发，不乱发，并在《物料出（入）仓单》（附表12）上签字。 C、仓管员每天都要把《生产日报表》（附表14）各交一份给财务、跟单、生产；按照跟单-仓库-生产主管-品质-跟单流程的先后顺序进行产品完工后，对于结单多余的物料退回仓库的，仓管根据《仓库退料单》（附表3）（白联财务、红联生产、黄联仓库）上的物料规格和数量收货，数量确 编 制 审 核 批 准
文 件 名 深圳市诚合九州电子科技有限公司 SHENZHEN CHENGHE JUIZHOU ELECTRONIC TECHNOLOGY CO.LTD 编 号 版 本 页 次 生效日期 CHJZ-HRM-001 A/002 12/14 2012/09/1 财 务 工 作 作 业 指 导 书 认后在《仓库退料单》上签字，第一时间在系统中审核通过此张退仓单，并于当天下班前将红联交 成本核算人员； b、需要外发加工，其流程与车间领料一致。 物料需求申购单 （附表10） 年 月 日 序号 订单号码 财 务 机型 采 购 核 准 订单量 物料名称 规格 审 核 制 单 单位 需用量 库存量 需求量 需求日期 备注 第一联：（白）财务联 第二联：（红）采购联 组装拆卸单（附表11） 单据类型： 仓库： 开单日期： 货品名称： 规格： 单号： 单位： 数量： 单价： 金额： 货品名称 合 计 备 注 规格 单位 数量 单价 金额 领料员： 仓管员： 开单人： 第一联：财务联 （白） 第二联：仓库联 （红） 第三联：生产部（黄） 物料出（入）库单（附表12） □领料□退料□换料□补科 年 月 日 订单号码 序号 物料名称 规格 产品型号 应发数 单位 订单量 实发数 不良数 制损 交货期 实际出入数量 退 备注： 财务 采购 仓库领料单（附表13） 领料仓： 厂商： 单号： 开单日期： 货品名称 合计 备注 规格 单位 数量 单价 金额 核准 审核 制单 换 补 领料人签名： 仓管： 开单人： 编 制 审 核 批 准
文 件 名 序号 深圳市诚合九州电子科技有限公司 SHENZHEN CHENGHE JUIZHOU ELECTRONIC TECHNOLOGY CO.LTD 编 号 版 本 页 次 生效日期 CHJZ-HRM-001 A/002 13/14 2012/09/1 接货人 财 务 工 作 作 业 指 导 书 诚合九州生产日报表（附表14 ） 日期： 年 月 日 订单号码 产品型号 数量 客户型号 跟单确认： 规格 交货人 本日出货成品合计数： 生产主管签字确认： 本日生产状况描述： 备注：成品合计数及生产状况描述由主管制。其他则由相对应负责人填制，生产、跟单、财务各一联 4.5.3库存控制 1、库存控制的必要性，一定数量的库存能保证公司生产的顺利进行，因此合理的控制库存是非常重要的； 2.建立安全库存量的计算，安全最小库存是根据预计平均每天消耗量同采购时间及数量而定； 3、库存上限量，根据材料的体积、资金占用量、以及市场的行情，必须分别考虑 4.5.4盘点作业 1、盘点是对物流环节控制的最重要的工作，没有盘点，意味着整个物流环节的监督完全失控，我公司每二个月将对仓库物料盘点一次； 2、物料卡的建立，仓库采取分区、分类设立物料标示卡 3、盘点工作分为，平时抽盘，二月全面盘点的方式进行监督； 4、对于盘点差异的处理，数量差异分为计量差异和非计量差异，对于计量差异的，原则上可以不进行库存量的调整。对于非计量的差异，相关人员必须找出差异原因，对于因个人工作失误造成的因素，必须承担相应的责任。 4.6.1.1来料检测不良处理 1、品验员根据<进料验收单>（附表15）进行验货；来料检测不良，指IQC对来料检测出的不良品，因品质检验时间原因，仓管员要尽快办理货物入库手续； 2、当入库后发现检验不合格的，分为三种处理方式。一是直接进行挑拣或者派人进行修复，为此将产生人工费用，IQC并立即出单通知供应商，待挑拣完毕后递交挑拣或维修报告，通知财务扣款。二是对于确实无法使用的，立即通知供应商进行补货和退货。三是对于被迫勉强接受的特采材料由QC作出特采报告，并给予10-20%的特采罚金，并及时通知财务扣款。 进料验收单（附表15） 供应商： 年 月 日 序 号 品管□ 允收 □ 暂收 意见□ 拒收 管 订购批号 品名规格 单 位 品 审 核 交入数 实收数 收料员 单 价 金 额 财 务 备 注 第一联：财务（白）第二联：仓库（蓝）第三联：物控 （黄）第四联：采购（红） 编 制 审 核 批 准