第二部分 投资项目可行性研究报告编制办法
1 总论
1.1 概述
1.1.1 项目名称；承办单位名称、性质及责任人；投资项目性质及类型； 经营机制及管理体制。
中外合资、合作项目，应注明各方单位全称、注册国家(地区)、法定地址、法人代表及国籍等。
l.1.2 主办单位基本情况，改建、扩建和技术改造项目要说明现有企业概况，包括企业各生产装置、生产能力、原料供应、产品销售、员工状况、资本结构、财务状况以及企业目前存在的主要经营发展问题等。
中外合资、合作项目，成简要列出初步协议要点，包括出资方式、出资比例、合资合作年限、经营管理机制、利益分配等。
1.l.3 项目提出的背景，投资的目的、意义和必要性。 根据投资项目的具体情况对下述内容进行论述。
筒述项目提出的背景，提出投资的目的，说明投资项目建设的意义。
投资项目的必要性和理由，从市场、战略、经济利益、社会贡献等多方面分析。根据必要性和理由，提出投资项目的目标，包括建设内容与规模、技术水平、产品隆能与档次、竞争力水平、经济和社会效益、战略目标等。 1.1.4 可行性研究报告编制的依据、指导思想和原则。
1.1.5 研究范围，指研究对象、工程项目的范围，列出整个项目的工程主项，当有多家单位共同编制时，要说明各单位分工情况。
1.2 研究结论
1.2.1 研究的简要综合结论，从项目建设的必要性、装置规模、产品方案、市场、原料、工艺技术、厂址选择、公用工程、辅助设施、协作配套、节能节水、环境保护、投资及经济评价等方面给出简要明确的结论性意见。提出可行性研究报告推荐方案的主要理由。列出项目的主要技术经济指标，见表1.2-1。
1.2.2 存在的主要问题和建议，提出投资项目在工程、技术及经济等方面存在的主要问题和主要风险。提出解决主要问题和规避风险的建议。
3
表1.2-1 主要技术经济指标
序号 一 生产规模 二 产品方案 l 产品 44项目名称 单位 10t/a 10t/a 10t/a 10t/a 10t/a 10t/a 天 实物量/a 实物窜/a t/h t/h t/h 10kW 10kWh t/h t/h MJ/h MJ/h t/h t/h Nm/h t/h t/h 10t/a 10t/a 人 人 人 人 10m 10m 10m 4
424242443444444指标* 备注 或操作小时 (1) XXX (2) XXX 副产品 (1) XXX (2) XXX 三 年操作日 四 主要原辅材料、燃料用量 l 2 l 2 3 4 l 2 3 1 2 1 2 3 1 XXX XXX 供水(新鲜水) 最大用水量 半均用水量 供电 装机容量 年耗电量 供汽(分等级) 最大用汽量 平均用汽量 冷栋 最大用冷负荷 平均用冷负荷 废水 其中：生产废水 暖气 固体废物(废液) 其中；废液 运入量 运出量 生产工人 技术及管理人员 研发人员 厂区占地面积 其他占地面积 五 动力消耗量 七 运输量 八 定员 九 总占地面积 续表1.2-1 主要技术经济指标
序号 3 4 1 2 3 4 5 投资强度 绿化率 生产用建筑面积 非生产用建筑面积 行政办公及生活服务设施用地面积所占比重 容积率 建筑系数 (包括二次能源) 项目名称 单位 万元/公顷 10m 10m 10m % t标煤/a MJ/单位产品 万元 万美元 万元 万美元 万元 万美元 万元 万美元 万元 万美元 万元 万元 万美元 万元 万元 万元 元/吨 万元 万元 万元 万元 万元 万元 % % 年 万元/人 % 5
424242指标* 备注 或t标油 十 总建筑面积 十 综台能耗总量 十二 主要单位产品综合能耗 十三 工程项目总投资(评价用) l 2 3 1 2 3 其中：外汇 建设投资 其中：外汇 建设期利息 其中：外汇 流动资金 其中：外汇 其中：外汇 其中：铺底流动资金 其中：外汇 年均总成本费用 年均经营成本 主要产品单位生产成本 十四** 报批项目总投资(控制投资规模用) 十五 年均销售收入 十六 成本和费用 十七 年均利润总额 十八 息税前利润（EBIT） 十九 息税折旧摊销前利润(EBITDA) 二十 年均销售税金及附加 二十一 年均增值税 二十二 项目对GDP的贡献(必要时) 二十三 财务分析盈利能力指标 1 2 3 4 5 投资利润率 资本净利润率 投资回收期 伞员劳动生产率 项目财务内部收益率 续表1.2-1 主要技术经济指标
序号 6 7 所得税前 所得税后 项目财务净现值(Ic=%) 所得税前 所得税后 权益投资财务内部收益率 项目名称 单位 % % 万元 万元 万元 % % % 年 年 % 万元 指标* 备注 8*** 投资各方财务内部收益率(必要时) 二十四 清偿能力指标 l 2 3 4 l 2 利息备付率 偿债备付率 人民币借款偿还期(含建设期) 外汇借款偿还期(含建设期) 经济内部收益率 经济净现值(需注明is值) 二十五 经济分析指标(必要时) * 对于严格按照“有、无对比”方法进行计价的项目，该项应按“有项目”、“无项目”及增量分列填写。盈利能力分析一般只列出增量指标，必要时列出“有项目”指标，清偿能力分折指标可以根据具体情况分别列出项目指标和企业指标。对于投入物和产出物数据必须分三列填写。 ** 中外合资项目不列此项.项目总投资不分评价用和控制投资规模用。 *** 中外合资项目需要计算中外双方收益率指标。
2 市场预测分析
对主要产品的市场供需状况、价格走势以及竞争力进行预测分析。对于技术改造和改扩建项目等项目产品增量不大，对原有市场影响较小的，预测分析内容可以适当简化。对于项目规模较大，市场竞争激烈的产品、新产品及市场具有不确定性的产品，其市场预测分析，应当进行专题研究，在做可行性研究报告之前，先完成市场报告。 对项目影响较大的原材料、燃料、动力，必要时亦进行市场预测专题报告。
2.1 产品市场分析
2.1.1 产品用途
根据项目设定的主要产品，分品种、牌号叙述其应用领域和用途。分析应用领域和用途变化的原因及发展趋势。
当产品品种较多时，产品用途可列表表示。 2.1.2 国外市场预测分析 2.1.2.1 市场供应现状及预测
说明项目设定的主要产品近5年世界以及主要生产国或地区的生产能力、产量，主
6
要生产企业的原料路线、技术水平和装置规模情况。可列表。
分析相同或可替代品目前已有的和在建的生产能力、产量情况，预测未来的发展和变化趋势。以项目的计算期为期限，预测设定产品的生产能力、产量并列表，预测可能建设的新增能力、投产时间和开工率。
说明产品国际市场主要供应方式以及供应商情况，国际贸易量及预测。 2.1.2.2 市场需求现状及预测
说明世界以及主要生产国或地区的消费量及消费结构情况并列表。 2.1.2.3 市场供需平衡分析
根据市场供应、需求现状分析和预测，得出国外产品市场的供需平衡状况，分析产品发展空间以及地区间的供需差距及贸易流向。预测今后的供需变化趋势及发展前景，预测年份为项目计算期内。 2.1.3 国内市场预测分析 2.1.3.1 市场供应现状及预测
简述设定产品在我国的供应和生产发展历程，分地区生产情况，产品国内市场主要供应方式以及供应商情况。分析国内生产能力、产量，主要生产企业的原料路线、技术水平和装置规模情况。可列表。
分析相同或可替代品目前已有的和在建的生产能力、产量情况，预测未来的发展和变化趋势。以项目的计算期为期限，预测设定产品的生产能力、产量并列表，预测可能建设的新增能力、投产时间和开工率。 2.1.3.2 市场需求现状及预测
统计项目设定产品近10年国内实际消费量、消费区域分布以及消费结构情况并列表。
近10年产品进出口基本情况(包括进口的贸易方式等)。
根据对设定产品国内区域消费分布、消费结构以及该产品今后发展趋势等诸多因素的分析，以项目的计算期为期限，预测设定产品国内需求总量、消费区域分布以及消费结构变化趋势。
2.1.2.3 市场供需平衡分析
根据市场供应、需求现状分析和预测，结合进出口情况，包括进口品种和来源，出口品种和目的地的统计，得出国内产品市场的供需平衡状况，分析产品发展空间以及地区问的供需差距及贸易流向。预测今后的供需变化趋势及发展前景。预测年份为项目计算期内。 当产品品种多时，可列表表示各产品市场容量。 2.1.2.4 产品需求周期性分析
对于市场波动较大，需求有明显周期性变化的产品进行周期性分析。根据调查历史数据(需要两个以上周期数据)，绘制周期性变化图，分析造成供需波动的原因，预测今后的供需变化趋势及发展前景。预测年份为项目计算期内。
7