三、流动资金的估算方法
【例2-6】 某拟建项目年销售收入估算为18000万元；存货资金占用估算为4800万元；预付帐款占用估算为250万元；全部职工人数为1000人，每人每年工资及福利费估算为9600元；年其他费用估算为3000万元；年外购原材料、燃料及动力费为15000万元；预收帐款占用估算为300万元。各项资金的周转天数为：应收账款为30天，现金为15天，应付账款为30天。请估算流动资金额。
解：流动资金=流动资产－流动负债
（1）流动资产=应收账款+预付帐款+存货+现金
年销售收入18000应收账款???1500(万元)? 应收帐款周转次数360/30?存货＝4800（万元） ?
年工资及福利费＋年其他费用9600?1000/104?30003960现金????165(万元)现金周转次数360/1524④预付帐款=250万元
所以，流动资产＝1500＋4800＋165+250＝6715（万元）
（2）流动负债=应付账款+预收帐款
年外购原材料＋年外购燃料等15000流动负债?应付账款＝??1250(万元) ①应付账款周转次数360/30②预收帐款=300万元
所以，流动负债＝1250＋300＝1550（万元）
（3）流动资金＝流动资产－流动负债 ＝6715－1550＝5165（万元）
（二）扩大指标估算法
【例2-7】某项目投资后的年产值为1.7亿元，其同类企业的百元产值流动资金占用额为19.5元，试求该项目的流动资金估算额。
解：该项目的流动资金估算额为： 1.7×104×19.5÷100=3315（万元）
固定资产投资还本付息估算例题
【例】已知某项目建设期末贷款本利和累计为1000万元，按照贷款协议，①采用等额还本付息方法分5年还清，已知年利率为6%，求该项目还款期每年的还本额、付息额和还本付息总额。
②求在等额还本、利息照付还款方式下，该项目每年的还本额、付息额和还本付息总额。 ③两种还款方式下还款利息相差多少？