4、16日，天泰公司订购A产品50件，单价500元，B产品30件，单价200元，要求18日发货，业务部门为销售一部，业务员张勇，结算方式为转账支票，销售方式为现销，发货与结算日期为2011-01-18。向仓库发出发货通知。
进入销售管理系统，开出销售订单并审核。生成发货通知单并审核
5、18日，仓库发出天泰公司16日所订商品，并开出专用发票，价款31 000元，税款5470元，价税合计36470元。并与当日收到转账支票，结算号ZH004，存入建行。
1. 进入销售管理系统，开出发货单并审核(可合并开一张发货单)。开出并复核销售专用发票。
2.. 进入存货核算系统，选择凭证处理，生成凭证 借：银行存款(建行) 36 270
贷：主营业务收入 31 000 应交税费－应交增值税－销项税额 5 270
6、18日，海鑫公司订购A产品100件，不含税单价450元，B产品50件，不含税单价200元，销售方式为赊销，销售二部，孙兵，结算日期19日。
进入销售管理系统，开出销售订单并审核。
7、19日，仓库发出海鑫公司18日所订商品，并开出专用发票，价款33 000元，税款5610元，价税合计38610元。
1. 进入销售管理系统，开出销售出库单并审核(可合并开一张发货单)。开出并审核销售专用发票。
2.. 进入存货核算系统，选择凭证处理，生成凭证
借：应收账款(海鑫公司) 64 350
贷：主营业务收入 55 000 应交税费－应交增值税－销项税额 9 350
8、25日，采购部徐燕向新世纪公司订购甲材料5000公斤，不含税单价18元，要求26日到货，采购方式为赊购。
进入采购管理系统，开出采购订单并审核。
9、26日，收到新世纪公司发来甲材料5000公斤，验收入产品仓库，验收、保管为欧阳。 ① 进入采购管理系统，下推生成外购入库单并审核。 ②
③进入存货核算系统，生成外购入库凭证
借：库存商品 90 000
贷：在途物资 90 000
10、26日，收到新世纪公司开来的专用发票，列示甲材料5000公斤，单价18元，货款90000元，税款15300元共计105300元。款项未付。
① 进入采购管理系统，开出专用采购发票并审核。 ② 进入存货核算系统，生成采购发票凭证
借：在途物资 90 000 应交税金－应交增值税－进项税额 15 300 贷：应付账款(新世纪公司) 105 300
11、生产领料单）
生产部于2011年1月20日向仓库领用甲材料100公斤，领料周欢，发料欧阳。
12、生产领料单
生产部欧阳于2011年1月22日向仓库领用乙材料150公斤，领料周欢，发料欧阳。
13、产品入库单
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生产部于2011年1月31日入库A产品200件，成本单价为490元，验收人欧阳。
14、计算本月发出材料的成本。（存货核算系统，选择出库核算——材料出库核算，再选择凭证管理——生成凭证——生产领用） 15、计算本月发出产品的成本。（存货核算系统，选择出库核算——产品出库核算，再选择凭证管理——生成凭证——销售出库（现销），销售出库（赊销））
（三）、应收往来业务类： ? 其他应收单： （1）、9日，职员刘娟因私向公司借款5000元，以现金支付。预计2月15日归还。
进入应收款管理系统，新增其他应收单，审核后制单，生成凭证 借：其他应收款（刘娟） 5 000 贷：库存现金 5 000
? 应收票据转账： （2）、9日，收到天泰公司1月9日签发并承兑的不带息商业承兑汇票一张抵销应收账款，核算项目类别为客户，到期日4月9日，票面金额52,650元。业务员为销售一部张勇。
进入应收款管理系统，新增应收票据，审核应收票据，并生成收款单,审核收款单。选择凭证处理——凭证生成
借：应收票据（天泰公司） 52 650 贷：应收账款（天泰公司） 52 650 ? 收款单： （3）、10日，职员陈欣还来上年个人借款5000元，源单类型其他应收单据。
进入应收款管理系统，录入收款单，审核后制单，生成凭证（总是生成应收账款） 借：库存现金 5 000
贷：其他应收款（陈欣） 5 000
(4) 12日，收到天天公司汇来前欠货款40 000元，结算方式为支票，源单类型为初始化销售普通发票，源单号为OXPP000002，实收金额40000元。并以预收款10 000元冲应收该公司账款，票据号：3276。
1. 进入应收款管理系统，新增收款单，审核后制单，生成凭证 借：银行存款（建行） 40 000 贷：应收账款(天天公司) 40 000
2. 进入应收款管理系统，选择结算，应收款核销——预收款冲应收款，选择核销；然后，选择凭证处理，选择凭证—生成，单据类型选择预收冲应收，点击工具栏“按单”生成凭证
借：预收账款(天天公司) 10 000
贷：应收账款(天天公司) 10 000
（5）、13日，将天泰公司由于其他原因导致无法收回的前欠收款单货款35000元中的5000元列为坏账损失。填制坏账损失处理单并制作凭证。
进入应收款管理系统，选择【财务会计】?【应收款管理】?【坏账处理】?【坏账损失】
借：坏账准备 5000 贷：应收账款 5000
（6） 15日，销售一部张勇收回海鑫公司初始坏账5,000元当中的3,000元。结算方式为现金。填制坏账收回单并制作凭证。
进入应收款管理系统，录入收款单并审核；然后选择坏账收回 借：库存现金 3 000
贷：坏账准备 3 000
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(7)、计提当期坏账准备。
进入应收款管理系统，计提坏账准备
注意：各种单据必须经过审核后才能生成凭证！
坏账损失、坏账收回、坏账准备的记账凭证都不在“凭证处理”模块中生成，而在坏账处理模块生成。
（四）应付往来业务
1、16日，销售一部张勇收取新世纪公司包装物押金6000元，现金结算，预计6月30日归还。新增其他应付单。
借：库存现金 6 000 贷：其他应付款 6 000
进入应付款管理系统，录入其他应付单，审核后制单，生成凭证
2、16日，偿还前欠新世纪公司的货款140 400元，结算方式支票，源单类型采购发票，源单编号OCZP000002。
借：应付账款-新世纪 140 400 贷：银行存款-建行 140 400
进入应付款管理系统，录入付款单，审核后制单，生成凭证
3、17日，电汇给万科公司200 600元，并冲预付款10000元，结清前欠购货款。票号4561，源单类型为采购发票，源单编号为OCZP000003。
① 进入应付款管理系统，录入付款单，审核后制单，生成凭证 借：应付账款(万科公司) 200 600 贷：银行存款－建行银行 200 600 ②进行预付冲应付操作，生成凭证：
借：应付账款(万科公司) 10 000 贷：预付账款(万科公司) 10 000
（五）、固定资产日常业务 (1)、新增固定资产： 资产编码 名称 类别 计量单位 数量 变动日期 存放地点 经济用途 使用状态 变动方式 使用部门 折旧费用科目 币别 BG-1 电脑 办公设备 台 3 2011.1.15 办公室 经营用 正常使用 购入（建设银行支付，现金支票，结算号：ZH005） 财务部 管理费用-折旧费 人民币 第 13 页 共 17 页
原币金额 预计使用年限 购进累计折旧 开始使用日期 已使用期间 累计折旧金额 折旧方法 (2) 减少固定资产：
将SC-001固定资产卡片中的一台车床报废。 清理日期 2011.1.15 清理数量 1 清理费用 500 24 000 5 无 2011.1.20 0 0 平均年限法（第一种） 残值收入 4,500 变动方式 报废 注：清理费用以现金支付；残值收入存入建行。 (3) 固定资产其他变动：
将JT-1固定资产卡片中小汔车的使用部门由销售部转为财务部，折旧费用科目也由“销售费用-折旧费”转为“管理费用-折旧费”。
(4)、利用“凭证管理”功能制作增加、减少固定资产的记账凭证。
（六）、工资日常业务 （1）、导入或新增部门资料：
代码 01 02 02.01 02.02 03 04 （2）、导入并修改或新增职员资料：
代码 001 002 003 004 005 006 007 008 （3）、、工资项目设置： 项目名称 职员代码 职员姓名 部门 基本工资 津贴 加班 数据类型 文本 文本 文本 货币 货币 货币 第 14 页 共 17 页
名称 财务部 销售部（上级组） 销售一部 销售二部 生产部 采购部 名称 陈欣 刘娟 李晓 张勇 孙兵 周欢 欧阳 徐燕 职员类别 管理人员 管理人员 管理人员 销售人员 销售人员 生产人员 生产管理人员 管理人员 小数位数 2 2 2 部门 财务部 财务部 财务部 销售一部 销售二部 生产部 生产部 采购部 项目属性 其他 其他 其他 固定项目 可变项目 可变项目 独补 病假 事假 应发合计 房租水电 代扣税 医疗保险 养老保险 工会经费 扣款合计 实发合计 货币 货币 货币 货币 货币 货币 货币 货币 货币 货币 货币 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 固定项目 可变项目 可变项目 可变项目 可变项目 可变项目 固定项目 固定项目 固定项目 可变项目 可变项目 （4）、工资计算公式设置： 公式名称：全体员工
应发合计=基本工资++津贴+加班+独补
扣款合计=病假+事假+房租水电+代扣所得税+医疗保险+养老保险+工会经费
其中，医疗保险、养老保险分别按照基本工资的10%计提，工会经费按基本工资的2%计提。 实发合计=应发合计-扣款合计 （5）、所得税设置： 名 称 税率类别 税率项目 所得计算 所得期间 外币币别 基本扣除 （6）、工资数据录入： 职员姓名 陈欣 刘娟 李晓 张勇 孙兵 周欢 欧阳 徐燕 基本工资 3800 3200 3000 3050 3200 3250 3100 3500 津贴 1600 1380 1360 1300 1240 1250 1260 1400 加班 400 320 410 450 320 480 独补 15 15 15 病假 90 50 事假 100 380 房租水电 800 331 500 228 250 327 个人所得税计算 税率表 应税所得=应发合计-独补-医疗保险-养老保险 应税所得=应发合计-独补-医疗保险-养老保险 2011-01 人民币 3500 操作要点： 1) 白色的单元格可直接录入，黄色单元格由系统自动计算，无需手工录入，也不允许直接修改数据；
2) 录入整列相同数据时，可利用工具栏中“计算器”帮助录入，无需单个录入；
3) 代扣税一项可先空出不录入数据，待个人所得税计算完成后，可从所得税计算表中引入。 （7）、利用“工资计算”功能计算工资。
注意：虽然录入工资数据的同时，系统已同步进行了计算，但当工资公式较为复杂时，这种计算就不很充分，所以录入完毕，用户应利用“工资计算”功能再进行一次计算。
（8）、所得税计算
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