第十一章
一、财务管理的内容与基本任务
1、内容：
（1）资产负债的管理。（2）收入和费用的管理。
（3）利润的管理。（4）维护所有者权益。
2、基本任务：
（1）选择筹集渠道，降低资金成本。
（2）管好用好各项资产，提高资产的利用效果。
（3）降低成本费用，增加公司盈利。
3、财务管理的原则：
（1）在公司内部财务管理体制上实行同分结合的原则。
（2）在财务会计核算上坚持如实反映公司财务状况的原则。
（3）坚持依法计税的原则。
（4）保证投资者合法权益不受侵犯的原则。
二、公司内部财务管理
1、公司内部财务管理体制：
（1）公司内部财务管理方式：
A：一级核算方式 B：二级核算方式
（2）公司内部财务管理指标体系建设：
A：资产方面 B：收支管理方面 C：物质奖励方面
2、确立公司内部财务管理体制要注意的几个问题：
（1）要保证公司生产经营活动的整体性.
（2）要处理好集权与分权的关系。
（3）要划清公司内部各部门及上下级的责任范围。
3、公司内部财务管理的基础工作：
（1）建立健全财务管理机构。（2）建立健全财务管理制度。
（3）加强计量检测工作（4）制定公司内部核算价格。
（5）建立健全原始记录，加强信息管理。
4、基本环节：
（1）财务预测（2）财务决策（3）编制财务计划
三、公司资金的筹集
1、资本金及资本金制度：
（1）资本金的含义：是股份公司在工商管理部门登记的注册资金。
2、资本金制度：国家围绕资金的筹集、管理和核算及其所有者的资本金等所作的法律
规定。
3、资本金的筹集：
（1）筹集方式（2）筹集时间
（3）吸收无形资产投资不得超过国家规定的限额。
（4）验资及其验资证明。（5）投资者在出资中违约及其责任
4、资本公积金
（1）含义：资本的公共积累，是资本储备。
（2）主要来源：
A：投资者实际缴纳的出资超过其资本金的差额。B：法定资产重估增值。
C：资本汇率折算差额。 D：接受捐赠的财产。
5、经营杠杆与财务杠杆的异同：
（1）经营杠杆是指由于固定成本的存在而导致变动大于产销业务量变动的杠杆
效应。
（2）财务杠杆是指由于债务的存在而导致普通股每股利润变动大于变动的杠杆
效应。
6、财务风险：是指企业为取得财务杠杆利益而利用负债资金时，增加了破产机会
或普通股每股利润大幅度变动的机会所带来的风险。财务杠杆会加大财务风险，
企业举债比重越大，越强，财务风险越大。
四、财务报表分析
第十二章
一、公司跨国经营的特点和形式
1、特点：
（1）公司经营环境较为复杂。（2）公司的经营风险增大
（3）多种利益交错容易引起冲突（4）多元的融合飞的企业文化
（5）公司的规模巨大
（6）公司具有强大的科研和新产品的开发能力
2、跨国经营的形式：
（1）直接进出口（2）合资经营（3）独资经营（4）授权经营
（5）合同制造（6）交钥匙工程（7）国际证券投资（8）国际租赁
二、公司跨国经营的基本理论
三、对跨国公司经营理论的评价
四、中国企业跨国经营的动因：
1、跨越关税和进口壁垒与管制
2、降低关税和运输成本
3、获得和利用当地原材料
4、获得东道国政府的鼓励
5、维持现有市场占有率
6、预见到国外的潜在市场
7、控制特种产品制造质量 8、贴近国外顾客需要
9、追随国外竞争者行动 10、获得外国技术、设计和营销技能
11、参与国外基础实施建设
五、公司跨国经营的经济环境
1、经济制度
2、经济发展水平
3、市容量和市场结构
4、私人投资
5、通货膨胀率、利率与汇率
6、人力资源
7、自然资源
六、公司跨国投资
1、对外直接投资的特点和类型
（1）特点：
A：对外直接投资是各种生产要素的国际移动。
B：国际直接投资的重点地区是发达国家和亚太地区国家。
C：世界各国竞相优化投资环境来吸引外国直接投资。
D：对外直接投资的收益率一般高于国内投资的收视率。
2、类型：
（1）按投资对象国来划分，分为：
A：发达直接投资 B：发展中国家直接投资
（2）按投资资本来划分，分为：
A：发达国家直接对外投资 B：发展中国家直接对外投资
七、对外直接投资的目标市场：
八、对外直接投资环境评估：
1、影响投资决策和投资决策结果的因素：
（1）总体政治形势（2）人口与自然环境（3）法律环境
（4）经济环境（5）社会文化环境
2、评价跨国投资的方法：
（1）关键因素分析法（2）冷热比较分析法（3）等级评分法
（4）加权等级评分法（5）投资障碍分析法
九、对外直接投资项目评估方法：
1、指标评估法
2、收益风险指标评估法
十、对外投资项目的可行性研究：
1、销售可行性研究
2、生产可行性研究
3、技术可行性研究
4、财务可行性研究
十一、其他类型的跨国经营
1、国际证券投资含义：是一种间接投资，是指在国际证券市场上发行和买卖股票、债
券等有价证券的活动。
2、形式：
（1）国际股票 (2)国际证券
3、特点：
（1）资产的流动性大 (2)投资风险低（3）融资的费用较低
十二、国际租赁
1、含义：
是指一国的出租车在一定的时间内将租赁物租给另一国承租者使用，承租者则按租约规
定分期付给一定租赁费用的经济行为。
2、形式：
（1）金融租赁（2）经营租赁（3）维修租赁
（4）综合性租赁（5）回租租赁（6）转租赁
3、特点：
（1）把借钱和借物融合在一起。（2）租赁物的所有权和使用权相分离。
十三、国际加工装配贸易
1、含义：是由一个国家的公司（委托方）提供一定量的生产要素，委托另一个国家的
企业（承接方）按委托方要求进行价格、装配，其成品交给委托方、承接方按合同收取