企业管理
6S的关键信息、管理流程和职责分工 的关键信息、 ——内部审计体系 ——内部审计体系(S4) 内部审计体系(职责分工 总部 总部全权负责
CAH
管理要素
关键信息 财务报表 损益表 现金流量表 资产负债表 内控流程 管理架构 人员资质 授权体系
管理流程 审计计划安 排 审计实施 审计结果分 析 内控审计计 划 内控审计实 施 内控审计结 果分析
战略业务单元 分子公司提供必要 的支持
财务审计
内控流程审计
由总部确定审计流 程，并执行具体的 审计工作
分子公司配合总部 完成审计
2005 毕博管理咨询
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