验资业务流程为：
1.由部门经理以上人员洽谈确定业务——由项目负责人签定业务约定书——副主任会计师安排项目——组成项目组——外勤工作——草拟报告——复核报告——正式出具报告。
2.项目负责人全面负责整个审计业务过程，业务报告结束后60个工作日内，将工作底稿整理装订后交档案室归档。
3.所有项目一律由2人以上人员组成项目组。如果项目涉及的独立核算会计主体存在多个的情况下，可以增设小组负责人岗位，协助项目负责人的工作。
4.项目完成后，按业务各岗位分别进行质量复核，该复核指标作为项目的质量指标纳入年度考核体系。
第四部分 办公室
一、办公室主任 岗位职责：
1.参加主任会计师办公例会以及其他重要会议。 2.主持和组织相关会议，协调事务所各部门的关系。 3.负责管理事务所的公章，负责事务所的企业文化建设。 4.组织做好事务所的环境美化及办公区域的卫生管理工作。 6.负责对事务所会议室、接待室和公共活动场所的管理。
7.负责办理事务所办公设备、设施及其它物品的采购、发放与登记管理。 8.负责事务所各种管理制度的制定和执行；督促各部门管理细则的制定与落实。
9.组织做好事务所办公设备的维护与保养，保持正常运转。
10.组织做好文件打印、复印和传真工作，保证业务工作的正常进行。
11.组织做好日常来访人员的接待和往来邮政业务的处理。 12.负责督办事务所命令、决议的执行。
13.组织处理事务所废旧物资，并做好处理记录上报主任会计师。 14.负责事务所车辆管理、使用。
15.参加主任会计师工作会议，必要时提出合理化建议，并形成会议纪要存档和上报主任会计师。
16.汇总对下级人员的检查结果，作为月度考核依据。 17.汇总各部门工作报表以评估各部门工作计划的进度。
18.每月汇总各级人员报告的各类信息，并从中总结经验，发现问题，提出解决办法，上报主任会计师。
19.组织员工培训，学习公司有关制度。
20.年末做年度工作总结，提出改进建议上报主任会计师。 21.完成主任会计师交办的其它事项。
第三部分 财务部
一、主管会计 主管会计岗位职责：
1.全面负责财务部工作，协助主任会计师作好资金整体运作，合理协调资金。
2.参与事务所的经营管理，熟悉事务所的业务，加强事务所各项合同、协议等的保管，监督各种印章的正确运用。
3.严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律。
4.准确及时的作好账务和结算工作，正确进行会计核算，及时填制和审核会计凭证，登记明细账、总账。
5.正确计算收入，费用，合理编制财务报表。
6.负责会计监督，根据规定的费用开支范围和标准，认真审核原始凭据的合法性、合理性和真实性。
7.严格审批各项借款，加强各项资金的正常回收。
8.对事务所经营活动情况、资金动态、收入、费用等进行分析，提出建议，适时向主任会计师汇报。
9.作好增收节支和开源节流工作，保证现有资产的保值和增值，负责事务所现有资产管理工作。
10.制定各类费用报销标准。
11.努力学习和钻研业务知识，及时掌握新的会计法规和政策，严格遵守职业道德规范，保持良好的职业品质和工作作风，不断提高自己的工作效率和工作质量。
12.完成总经理交办的其它事务。 二、出纳岗位职责
1.建立健全货币资金账目，每日序时登记各项资金的收支，作到日清月结，账款相符，账证相符，账实相符。
2.根据审核无误和由相关负责人签字的原始凭证进行现金和银行存款的收支，并及时将凭证传递给财务负责人。
3.不得坐支现金，不得未经许可私自外借款项和挪用资金，严格执行现金限额规定，超额现金应及时交存银行，保管好账薄、款项、票证等。
4.负责支票的管理，建立支票领用登记表。签发支票要认真规范，不得随意作废支票，不得将空的支票交给其他单位或个人签发，严格控制签发空额支票。
5.严禁将银行账户出租、出借给任何单位和个人办理结算。 6.在企业印章双人保管的情况下，作好首要的保管工作。序时、分类
登记各种印章的使用情况，各类印章要经过领导的同意后方可使用。
7.协助会计进行税款的审报和发票的购买。
8.及时准确记载银行的往来账目，认真作好对账工作，及时与银行对账单核对，发现不符，尽快查对清楚。对存在的未达款项，应编制银行存款金额调节表进行调整，发现问题及时更正。
9.支付款项时要掌握当事人是否有借款纪录，原则上要求需清款后支付，特殊情况要请示后再支付。
10.每日终了首先必须进行现金清点，并进行账实核对，发生差错应及时汇报，并查明原因，及时处理；其次填写货币资金收支日报表，上报财务负责人和主任会计师。
11.努力学习和钻研业务知识，遵守职业道德，树立良好的职业品质和良好的工作作风，严守工作纪律，保守工作秘密，努力提高工作效率和工作质量。
12.完成主任会计师交办的其他事务。 本制度自公布之日起实施
二0一0年