但是，不可忽视政府资助政策---机会均等、人尽其才、以利经济发展。贫穷的人，其教育的机会成本较高，对他们而言，资助政策应能让他们有足够的勇气放弃就业而选择入学。
2、能力支付原则，是指所有从教育中获得好处和利益的人（无论是直接的还是间接的）都应按其支付能力大小提供教育经费，能力越大、支付越多；能力越小，支付越少。（边际效用递减规律）
上述两个原则相互联系，缺一不可。
（二）实行教育投资合理负担与补偿的客观必然性
经济活动的多样化离不开教育的多样化，而教育的多样化又和教育投资的负担与补偿密不可分。因为，在一定社会形态下，投资所有权不仅可以决定投资的性质，而且往往影响到教育事业特点的形成和发展。这就在客观上要求实行教育投资的合理负担与补偿。同时，我国经济主体的多元化必然要求教育的多样化，这也就必然要求教育投资体制相应的变革，实行教育投资的合理负担与补偿。此外，为了彻底改变国家包办教育的做法，缓解教育经费短缺的矛盾，促进我国教育的健康发展，也客观上要求实行教育投资的合理负担与补偿。
（三）实行教育投资合理负担与补偿的现实可能性
1、所有制形式的多样化，导致人们收入来源的多样化，为实行教育投资合理负担与补偿提供了物质基础。 2、国民收入分配格局的调整，为实现教育投资的合理负担与补偿创造了经济条件。 3、我国少年抚养指数逐步下降，为实行教育投资合理负担与补偿提供了现实可能。
4、家长对子女受教育程度期望值的提高，也为实行教育投资的合理负担与补偿提供了现实动力。 （四）教育投资的合理负担与补偿
在我国怎样实行教育投资的合理负担与补偿？
一般而言，教育投资的负担结构，根据教育投资的来源渠道和来源主体，可以进行如下两种划分。一是，从现实和统计的角度看，教育投资的来源可以划分为：教材p203。二是，从理论上看，教育投资的负担结构可以划分为政府、企业和个人家庭这三大主体对教育投资。即 国家的教育投资、企业的教育投资、个人的教育投资具体来看：
1、国家的教育投资
国家的教育投资，包括各级政府的教育投资，是教育投资的主要组成部分。就我国而言，政府对教育的投资，在我国整个教育发展中更是起着决定性的保障作用。原因如下：
第一，教育事业，从某种意义上说，是国家的一种基本经济设施，它为国家提供熟练劳动力和各种专门人才，保证社会经济的发展。所以，教育投资的受益者首先是国家和社会。
第二，国家及其各级政府集中的财政收入，在国民收入分配中是居于主导地位的。
（国家负担教育投资的主要形式有：财政拨款、用于教育的税费、教育机构（主要是学校）税收的减免、专项补贴、对学生资助、科研拨款等）
2、企业的教育投资
企业是重要的教育投资者，在我国，企业对教育的投资，可以说一直发挥着十分重要而特殊的作用。原因如下： 第一、企业是教育成果的主要摘取者和教育投资的主要受益者。
第二、企业税后的收入是国民收入的重要组成部分，因而企业也有能力负担以部分教育投资。 （在市场经济条件下，企业的教育投资范围一般主要集中在以下几个方面：
第一、能为企业带来直接经济收益的教育。第二、能为企业带来非经济收益：声誉、形象。第三、企业对教育机构的研究合同、培训合同支付的费用。第四、企业举办的中小学投资。）
3、个人的教育投资
个人对教育的投资支出，实际上多表现为受教育者个人家庭对教育支出。相应地，个人的教育投资支出，一般也称之为个人家庭的教育投资支出。
受教育者个人或其家庭之所以要负担教育投资，是因为他们受教育可以获得经济的和非经济的收益。
总之，当今世界的教育投资，主要是非义务教育投资，其主体和来源渠道已呈多元化的格局。政府、企业、受教育者个人或家庭使教育投资的基本负担者和主体。
第三节 我国教育投资负担与补偿模式的建构
一、教育投资负担呈多元化已是当今世界的一般趋势。教育投资的负担结构并无合理的一定之规。合理教育投资
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负担和补偿模式的建构，既应考虑教育不同阶段的特点，也应考虑现实的国情。
教育按其不同阶段的特点，可将其划分为义务教育和非义务教育两个阶段。教育被普遍视为一种“准公共产品” 1、公共产品是指该产品的利益为社会共同享有。（不仅具有外在利益，而且消费无排他性，供给不易排除。） 2、私人产品是指该产品的利益只为购买它的消费者个人单独享有，而不产生外在的利益。（消费的排他性、无外在利益，供给易于排除。）
3、准公共产品是介于纯公共产品与纯私人产品之间的产品，它兼有公共产品与私人产品的特征：一方面在消费上具有排他性、在供给上可以实行排除，将不付款者排除在外；另一方面，又具有外在利益，可以为社会共同享受，不能在个人间划分，也不能把一些人排除出去。
二、义务教育与非义务教育投资负担与补偿模式的差异： 1、义务教育投资合理负担与补偿的模式
义务教育是一种依照法律规定，由国家、社会、学校和家庭必须予以保障的国民教育。它是一个国家民族文化素质的基础，也是一个国家民主进程的基础。
义务教育---公共产品----非竞争性、非排他性----投资主要由政府来负担----政府最主要补偿者。
基于“穷国办大教育”的基本国情，我国义务教育投资单纯依赖政府来负担是不现实的，而必须从各地区经济社会发展的实际和地方自身的特点出发，坚持统一性和多样性相结合的原则：
1）经济欠发达的地区，特别是经济落后的农村地区，普及九年义务教育的经费应主要由各级政府负担。 2）在经济发达地区、大中城市适量征收学杂费，以缓解这些地区出现的不同程度教育经费紧张的局面 3）对进入重点中小学读书的学生，普遍征收较高的学费，适当拉开重点学校与非重点学校在收费方面的差距 优质优价，多收益多投资----当然必须划定范围，制定章法，使之逐步规范化，不能只要谁有钱，谁就能进重点学校。（例外家庭却有经济困难者）
4）大力发展私立中小学，形成社会参与义务教育投资负担与补偿的局面
私立学校的出现，能让家长多一种选择，满足其不同的教育需求，同时它又能减轻政府兴办教育投资不足的压力，此外，还能促进私立学校之间、私立于公立学校之间的竞争，促进教育质量的提高。因此，我们应该积极扶持和帮助私立学校的发展。
2、高级中等教育投资负担与补偿模式
高级中等教育，是介于九年义务教育与高等教育之间的一种过度，主要指普通高中教育和职业技术教育与培训这两大部分。
高级中等教育----非义务和非强制性。普通高中的公共性（收益的外在性）要大于职业技术教育的公共性。因此，这两类教育投资的负担与补偿模式也应有所不同。
适当拉开普通义务教育与义务教育的收费产据是合理的。因为，普通高中---高等教育的机会或权力----经济价值。制止反复就读的教育资源浪费现象。因其社会收益大于个人收益，故其投资应有个人和政府共同承担，其具体比重可视具体情况和需要而定。
各类职业技术教育，分为一般或普通职业技术教育和专门职业技术教育两大类。普通职业技术教育的成本应由政府、企业、个人共同承担，其中个人和企业的投资应占较大的比重。特殊职业技术教育所教授的内容以特定行业和企业为对象，学生所学到的知识，只适用于特定的行业和企业，因而学生接受这类职业技术教育的机会成本较大，毕业后不具流动性。这样，企业就应该负担特殊职业技术教育的全部或绝大部分成本。
3、高等教育投资负担与补偿的模式
高等教育，是一种终极性和专门性的教育活动，不同于以传授普通基础知识为主的初、中、等教育，它是为整个社会经济活动直接服务的，是为了给社会培养和输送不同类型的高层次专门人才。
高等教育，不论规模还是结构，都必须以社会经济发展对各类高层次专门人才的需求为前提，必须适应和符合这种劳动力再生产对不同知识和技能的直接需求---公共性。人力资本的独有性----私人性。
高等教育投资的分担与补偿，应考虑公共和私人特点，具体为： 1）个人应成为高等教育投资的主要投资者之一
高等教育总体上可视为一种收益内在化的“私人产品或服务”，而且这种服务能给学生带来一定的预期收入和各种
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非货币性满足，那么从权益与义务对等这一公平角度看，个人应负担部分高等教育投资，或者说，学生个人原则上至少应按教育的成本价格交纳部分学费。高等教育收费是必要的。但是，又要注意市场调节与政府宏观调控相结合。
2）政府仍应是高等教育投资的主要承担者
高等教育尽管从总体上可视为一种收益内在话的“私人产品或服务”，但它的外部效应应十分显著，因此仍然可视为公共产品。
3）企业也应负担和补偿部分高等教育经费
从利益获得原则出发，企业也应该参与高等教育投资的负担与补偿。 第七章 （完） 娄自强 2008-4-1
第八章 教育投资的合理比例
第一节 教育投资的外部比例
一、概念：教育投资的外部比例，是指一国、一地区教育投资自占国民经济有关指标的比例。它反映教育与国民经济之间的关系、政府对教育的重视程度。
二、确定教育投资外部比例的必要性
确定合理的教育投资外部比例是很有必要的。原因如下：
1、确定合理的教育投资外部比例，是防止和解决教育投资短缺的一项重要措施。
教育投资短缺，从某种意义上讲，就是教育投资在国民经济中的比例不合理。要防止和解决教育投资短缺的问题，确定教育投资在国民经济中的合理比例是一项重要措施。（传统靠预算：一，不尽准确。二，认为局限。）
2、确定合理的教育投资外部比例，也是保证教育可持续发展的可靠保证。
教育事业是国民经济和社会发展的重要组成部分，教育投资是保证教育事业发展的物质基础。在教育发展规模和速度适度的条件下，教育投资在国民经济中比例是否合适，直接决定着教育投资同教育事业发展相适应的速度。总之，要保证教育可持续发展，必须合理确定教育投资在国民经济中的比例。 （过低、过高皆有其不利影响）
3、确定合理的教育投资外部比例，还是保证教育与经济协调发展的必要条件。
教育与经济的关系，是国民经济和社会发展中的一个重要的比例关系。它的重要性，是由教育事业在经济和社会发展中的重要地位和特殊作用决定的。二者互为条件、相互制约、相互促进。只有两者的比例合适才能协调发展。因为，一方面教育的发展是由经济发展决定的。另一方面，教育的发展对经济建设同样有着重要作用。
教育投资的需要量和可能两的矛盾将会长期存在。我们只能根据国情，根据我国经济社会发展的战略目标和整张率所决定的受教育者数量、质量、结构以及我国人力、物力、财力的可能，兼顾需要和可能，合理确定教育投资在国民经济中的比例，并在经济和社会发展过程不断调整。
三、决定和影响教育投资外部比例的因素 1、人为因素
人为因素，是指不完全依据经济与教育发展的实际情况，而主要根据人的态度、投资决策者的偏好等来确定教育投资的比例。人为因素对教育投资比例的确立起着重要的制约作用。处于同一经济发展水平的国家地区，其教育投资方面的差别，在很大程度上取决于该国和该地区决策者对教育和经济关系的认识，对教育在经济增长中作用的评价。
2、人口因素
教育的对象是人不是物，教育投资是用于培养和提高劳动力的投资，因而教育投资的多少也要取决于人口，人口数量、密度、地区分布与年龄构成对教育投资都有明显的影响。
3、科学技术因素
教育是科学技术发展的基础，科学技术的发展有赖于教育的普及和提高。科学技术发展快，要求教学内容、教学方法和物质技术条件更新更快，要求教学设备具有现代化的水平。因而随着科学技术的广泛应用，教育投资量也要不断增长。
4、经济发展因素
一国国民经济发展的规模、水平和速度是教育投资需要量的决定因素。在社会劳动生产率一定的条件下，国民经
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济发展的规模、速度决定着所需劳动者的数量和增长速度，教育投资也将随着教育培养的劳动者的数量增多而增加。（就我国而言，经济发展需要更多的教育投资，同时，教育投资的增长又受到当前经济发展水平的限制。这一矛盾将在较长时期存在）
5、文化因素
一个国家和地区的文化传统，对教育投资也有影响。一般来说，受过较高教育的人或出身“书香门第”的人，具有较高文化水平，即使经济不怎么宽裕，他们也希望自己的子女受到较高的教育，因此，不仅愿意增加个人对教育的投资，而且也希望社会相应地增加教育投资。
四、我国教育投资外部比例分析 ---------我国教育投资在国民经济各项指标中所占比例偏低。（具体从略） 五、判断和检验教育投资外部比例是否合理的标准
人们通常是用教育投资在国民生产总值和财政支出中所占比例作为判断和衡量的标准。一般来说，这些指标具有整体性或全局性，能在整体上、全局上反映教育投资同国民经济的关系，因而能够作为判断和衡量教育投资比例是否合理的标准。然而，这并不意味着上述标准毫无不足之处。具体表现在：
1、关于教育投资占国民生产总值的比例
用这一标准作为判断和检验教育投资外部比例是否合理的依据是有道理的。
因为：首先，国民生产总值是国民经济发展的综合指标，它在反映国民经济发展规模和速度上具有重要意义。 其次，使用这一标准符合国际惯例和我国的实际情况。
但是，使用这一指标作为判断和检验教育投资外部比例是否合理的依据，需注意以下两点：第一，教育投资计算口径必须统一。第二，对不同地区而言，不完全适用。
2、关于教育支出占财政支出的比例
教育投资占财政支出中的比例，可以作为衡量和判断教育投资比例是否合理的重要标准，因为财政收支也是国民经济发展的重要指标，财政支出中的教育投资是教育总投资中的主要部分。但是，单纯用教育投资占财政支出的比例来衡量一个地区教育投资比例是否合理，往往难以作出准确的判断。（经济发展的不平衡、同一比例不能说明同一状况）
3、关于教育拨款的“三个增长” 1）三个增长的具体内涵
（1）中央和地方政府教育拨款的增长要高于财政经常性收入的增长。 （2）在校学生人数平均的教育费用逐步增长。
（3）切实保证教师工资和生均公用经费逐年有所增长。 2）提出三个增长的意义
“三个增长”的原则比较切合实际，也比较容易执行，是多年来行之有效的方法。因为：首先，坚持三个增长原则，既能使财政能力承受得了，又把教育放在优先地位，而且“水涨船高”，随着财政收入的逐年增长，教育投资也随之逐年增长。
其次，坚持三个增长的原则，有利于克服用教育投资占国民生产总产值和财政支出的比例来判断和衡量教育外部投资比例是否合理的不足之处。
再次，坚持三个增长的原则，有利于克服教育投资浪费现象。
综上可见，衡量和判断教育投资外部比例是否合理，不仅要看国家及其各级政府财政性教育支出占国民生产总值的比例和各级财政支出中教育经费所占的比例，而且要看中央和地方政府教育拨款是否切实保证了教师工资和生均公用经费逐年有所增长。
第二节 教育投资的内部比例
一、概念：教育投资的内部比例，是指教育投资按照什么比例在三级教育中分配，教育投资在使用中应是什么结构，这是宏观教育决策中的第二位问题。
（教育投资---合理分配----最大效益---各类熟练劳动力和专门人才----经济发展与增长） 二、教育投资的分配结构
教育投资的分配结构主要是指初等、中等、高等教育投资分配的相互关系及其在教育总投资中所占的比重。 学校教育结构，从纵向来看，就主要分为初等教育、中等教育、高等教育，通常简称为三级教育。我们将教育投
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资分配，首先就是指教育投资在三级教育间的分配。教育投资在三级教育间合理分配是实施合理教育结构和使整个教育得到协调发展的保证。
如何评价和判断教育投资在三级教育间的分配是否合理，通常有如下三个指标： 1、总量指标，即各级教育投资在教育总投资中的份额。 计算公式：某及教育投资/全部教育投资（乘以百分之百）
注意，由于教育投资中公共教育经费占主要部分，为便于官方统计和国家间比较，通常用下面公式表示： 某级公共教育经费/公共教育经费（乘以百分之百）
该指标是各国政府和国际组织统称采用的指标。优点：它从宏观教育投资角度表现教育投资在三级教育中的分配结构。缺陷：总量结构体现不出三级及教育各自的规模（在校生人数），教育投资最终会分摊到每个学生身上，因而不能充分表现三阶教育投资分配合理与否。
2、生均教育投资比值指标，即三级教育按在校生平均计算的生均教育投资比值，其计算方法是，以小学生生均教育投资为1，计算中学和大学生均教育投资是小学生的倍数。同理，该指标也可以用生均公共教育经费或生均教育经常费代替。
该指标以生均教育投资为基础。优点：它体现的是三级教育生均教育投资绝对量的关系，能准确地判断教育投资分配结构是否合理。缺陷：生均教育投资随教育级别提高而增加，因其数量关系未能体现这一现实，也有不合理之处。
3、生均教育投资指数，即三级教育生均教育投资对人均国民生产总值的比值。 计算公式：某级生均教育投资/人均国民生产总值
同理，教育投资可以用教育经常费替代。该指标同样是以生教育投入为基础。优点：体现的是三级教育生均教育投资相对量的关系，也能相对准确地反映教育投资的分配结构是否合理。缺陷：该指标也未能体现生均教育投资随教育教育级别提高而增加的现实，因而也有不合理之处。
实践中，通常综合使用，以相互补充。
评价和判断教育投资在三级教育间的分配是否合理，除了要确定合理的指标外，还必须考虑到影响教育投资分配的因素。这些因素主要是教育结构和生均教育投资。
1）教育结构
通常是指三级教育结构，度量指标为：一，三级教育在校生人数的总量结构，即每级教育在校生在三级教育在校生总量中的比重；二，三级教育入学率的比较。一般来说，教育投资在三级教育中的分配结构与三级教育结构基本一致。教育投资使教育发展的物质基础，教育投资结构对现有经教育结构也会产生反作用。通过教育投资的增量分配，可以调整现有的教育结构，使其达到与其的结构目标。
2）生均教育投资
生均教育投资，受教育者的人均教育投资。它是决定和影响三级教育投资分配结构的另一因素。如果说教育结构从需求方面决定和影响教育投资的分配，那么，生均教育投资则是从供给方面决定和影响教育投资的分配结构。
教育结构和生均教育投资共同决定和影响着三级教育投资结构，其中任何一个因素的变动，都会影响教育投资的分配结构。
1）2）这两个因素直接决定着三级教育投资的分配结构，从最终意义上说，社会经济发展水平决定着教育投资结构。因为教育结构和生均教育投资是由社会经济发展水平决定的，社会经济发展水平的变化和提高，必将导致教育结构和生均教育投资的变化和提高，适应这种变化，教育投资结构也必将改变。
三、教育投资的使用结构
教育投资的使用结构，是指一国一地区、某级某类教育或学校的教育支出中，按用途区分的各项支出结构。它包括：一国一地区总的教育投资使用结构；某一级某一类教育投资的使用结构；某一学校的教育投资使用结构等。
1、教育投资使用结构的分类
联合国教科文组织的教育统计中，将政府支出的公共教育经费（相当于我国：教育财政拨款）分为：资本支出和日常经费（相当于我国教育基建支出和教育事业费）两部分，在日常经费中又分为：教师工资和教学用品支出（相当于我国教育事业费中的人员经费与公用经费）
按照我国财政与教育部门的有关规定，我国教育投资的使用结构大体上可以分为：教育事业费和教育基本建设费
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