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制造费用预算（表八）
单位：元 变动性制造费用 固定性制造费用 间接材料 8000 间接人工 7600 维修费 6000 水电费 7280 其他 3184 合计 32694 直接人工工时总数 27245 分配率=32694/27245=1.2 管理人员工资 8096 折旧费 16347 办公费 6500 保险费 5200 其他 2000 合计 38143 减：折旧 16347 付现成本 21796 各季数=21796/4=5449
预计现金支出计算表（表九）
单位：元 季度 直接人工工时 甲产品 乙产品 变动性制造费用 甲产品 乙产品 固定性制造费用 现金支出合计 1 5085 2460 2625 6102 2952 3150 5449 11551 2 6935 3060 3875 8322 3672 4650 5449 13771 3 8415 3540 4875 10098 4248 5850 5449 15547 4 6810 3060 3750 8172 3672 4500 5449 13621 全年 27245 12120 15125 32694 14544 18150 21796 54490
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产品成本预算（甲产品）（表十）
计划产量：4040件 成本项目 直接材料 P材料 S材料 小计 直接人工 变动性制造费用 合计 加：在产品及自制半成品期初余额 减：在产品及自制半成品期末余额 预计产品生产成本 加：产成品期初余额 减：产成品期末余额 预计产品销售成本 单位用量 3千克 2千克 3工时 3工时 单价单位成本 （元） 4.0 5.0 4.0 1.2 12.0 10.0 12.0 3.6 37.6 37065 总成本 48480 40400 88880 48480 14544 151904 0 0 151904 3200 4512 150592
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产品成本预算（乙产品）（表十一）
计划产量：3025件 成本项目 直接材料（Q材料） 直接人工 变动性制造费用 合计 加：在产品及自制半成品期初余额 减：在产品及自制半成品期末余额 预计产品生产成本 加：产成品期初余额 减：产成品期末余额 预计产品销售成本 单位用量 2千克 5工时 5工时 单价单位成本 （元） 6.0 4.0 1.2 12.0 20.0 6.0 38.0 38.07 总成本 36300 60500 18150 114950 0 0 114950 2100 2850 114200
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期末存货预算（表十二）
单位：元 项目 材料存货 P材料 Q材料 S材料 小计 产成品存货 甲产品 乙产品 小计 存货合计 数量 1080千克 450千克 720千克 120件 75件 单价 4.0 6.0 5.0 37.6 38．0 金额 4320 2700 3600 10620 4512 2850 7362 17982
销售费用预算（表十三）
单位：元 变动性销售费用 固定性销售费用 销售佣金 6100 办公费 3400 运输费 7600 其他 1045 合计 18145 预计产品销售成本 264792 分配率=18145/264792=0.068 管理人员工资 7000 广告费 12000 保险费 6000 其他 2400 合计 27400 各季数=27400/4=6850
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管理费用预算（表十四）
单位：元 费用项目 金额 公司经费 工会经费 董事会费 无形资产摊销费 职工培训费 其他 合计 各季现金支付数 4000 1500 2000 700 800 1000 10000 10000/4=2500
销售费用预计现金支出计算表（表十五）
单位：元 季度 预计产品销售成本 甲产品 乙产品 变动性制造费用 甲产品 乙产品 固定性制造费用 现金支出合计 1 49148 30118 19030 3342 2048 1294 6850 10192 2 66198 37648 28550 4501 2560 1941 6850 11351 3 83248 45178 38070 5801 3072 2729 6850 12651 4 66198 37648 28550 4501 2560 1941 6850 11351 合计 264792 150592 114200 18145 10240 7905 27400 45545