《金融信托与租赁》课程教学大纲
课程名称：金融信托与租赁 课程代码：030238
学时：32 学分：2 讲课学时：32 上机/实验学时： 考核方式：考查 先修课程：经济学、金融学（货币银行学） 适用专业：金融专业、国际贸易专业 开课院系：管理学院金融系
教材：王淑敏 陆世敏《金融信托与租赁》中国金融出版社 2004.3 主要参考书：金峻峰：《信托操作规程》，中国金融出版社；刘锐：《日本金融的今天或明天》，辽宁人民出版社；左毓敏：《租赁与信托》，中国经济出版社；杜明根：《现代信托典当与租赁论》，东北财大出版社；王淑敏：《金融信托与租赁》，中国金融出版社；《信托法》、《信托投资公司管理办法》、《资金信托管理办法》。
一、课程的性质和任务
《金融信托与租赁》这门课程是适应市场经济和金融体制改革及对外开放的需要而增设的一门应用型专业课。该课程是配合金融资产多元化发展，是金融专业传统课程的补充和延伸。该课程的任务是：拓宽学生专业知识，及时掌握新业务，培养既具有扎实的理论和知识，又懂得金融信托租赁业务，理论联系实际的大学生，为实际部门输送高级专业人才。该课程旨在使学生了解和掌握从事金融理论与实务工作所必须的信托租赁知识。
二、教学内容和基本要求
第一章 金融信托总论
教学要求：信托是随着商品货币经济的发展而发展的，经历了从民事信托到现代金融信托的漫长历史过程。信托作为现代金融业的一部分，对促进经济发展起着重要作用。
通过本章学习，要求明确信托产生的原因和历史背景、信托的基本概念、基本内容、信托的本质及信托在西方发达国家和在我国的发展。使学生对信托业务基础知识有所了解和掌握的前提下，重点掌握信托分类和信托性质与职能。 内容结构：
第一节 信托的起源与发展 一、信托产生的历史背景 二、信托的涵义及构成要素 1．信托的含义 2．信托的构成要素 三、信托的发展
1．信托在西方国家的发展 2．信托在我国的发展 第二节 信托的分类 一、信托类与代理类 二、个人信托与法人信托 三、积极信托与消极信托 四、营业信托与非营业信托 五、自益信托与他益信托 六、公益信托与私益信托
七、民事信托与商事信托 八、自由信托与法定信托 第三节 信托的性质与职能 一、信托的性质 二、信托的职能
本章重点（重要问题）：
信托产生的历史背景 金融信托分类 信托的委托人、受托人、受益人的权利和义务 信托的职能
第二章 信托关系及其设立
教学要求：办理信托业务必须按照法规去做，《信托法》中对委托人、受托人、受益人的权利和义务做了详细规定。通过本章学习，要求学生掌握信托法有关内容，并学会依法办理信托业务。 内容结构：
第一节 受托人的权利和义务 一、受托人的资格
二、受托人的权利和义务 第二节 委托人的权利和义务 一、委托人的资格
二、委托人的权利和义务 第三节 受益人的权利和义务 一、受益人的资格
二、受益人的权利和义务 本章重点（重要问题）：
受托人的权利和义务 委托人的权利和义务
第三章 信托业务特色 教学要求：信托是根据各国经济发展的需要和经济体制与金融体制的发展而随时更新的，其自身具有鲜明的特色。因此，研究其特色是搞好信托业的基础，也是研究信托与其他经济业务异同的基础。通过本章的学习,要求学生了解信托业即是金融体系的成员之一,但又不同与信托以外的其他金融业务,从而掌握信托特色。 内容结构：
信托业务与其他类似业务的区别 一、信托与信贷的区别 二、信托与代理的区别
三、信托关系与债务关系的区别 第二节 信托特色
一、财产所有权与利益分立 二、信托富于弹性 三、受托人具有裁量权 四、确保受托人履行职责 本章重点（重要问题）：
信托的特色 信托与信贷、代理、债务关系等业务的区别。
第四章 我国信托经营范围及传统信托业务
教学要求：传统信托业务主要指按照信托法之规定，办理的信托存款、信托贷款、信托投资等业务。通过本章的学习,要求全面掌握我国的主要传统信托业务的种类、特点、内容。特别是信托存款、信托贷款、信托投资等各项业务的区别和具体操作程序。 内容结构：
第一节 我国信托业经营范围及规则 一、信托业经营范围 二、信托业经营规则 第二节 信托存款业务
一、我国主要信托存款业务种类 二、信托存款业务的处理程序 第三节 信托贷款业务 一、信托贷款的种类
二、信托贷款的对象及审查 三、信托贷款管理程序 第四节 信托投资业务 一、信托投资的原则 二、业务处理程序 三、信托投资方式 本章重点（重要问题）：
我国信托业务的种类 信托存款 信托贷款 信托投资 要求学生掌握各项业务的实际操作程序
第五章 我国委托业务及业务创新
教学要求：信托机构办理的委托业务，是指按照信托投资公司管理办法的规定，用委托人事先存入的委托存款，并遵照委托人的旨意办理的委托贷款、委托投资等业务。通过本章的学习,使同学们很好的掌握我国委托业务的种类及具体业务操作程序。 内容结构：
第一节 委托贷款业务 一、委托贷款的种类 二、委托贷款的操作程序 第二节 委托投资业务 一、委托投资的特点 二、委托投资的方式 第三节 个人委托业务 一、个人委托业务特点 二、个人委托业务的种类 三、办理委托业务的程序 第四节 其他委托业务 一、法人财产委托 二、年金委托
三、风险储备金委托 本章重点（重要问题）：
本章重点是委托业务与上章所讲的信托业务的区别,从而掌握委托业务的特点及种类。
要求学生重点掌握各类委托业务的程序。
第六章 财产信托与个人信托
教学要求：通过本章学习,使学生了解和掌握融资性财产信托与服务性财产信托的区别及个人信托的种类。 内容结构：
第一节 财产信托 一、财产信托定义 二、财产信托种类 1．融资性财产信托 2．服务性财产信托 3．财产形成信托
三、财产信托与财产抵押的区别 第二节 个人信托 一、个人信托种类 1．养老金信托 2．职工持股信托 3．利润分享信托 4．人寿保险信托 二、生前信托 三、身后信托
本章重点（重要问题）：
个人信托的种类 养老金信托 人寿保险信托
第七章 信托代理与咨询
教学要求：通过本章的学习,是同学们了解和掌握信托代理业务的种类,从而掌握信托公司发挥财务管理职能的特点。 内容结构：
第一节 代理业务 一、代理收付款项 二、证券代理业务 三、其他代理业务 第二节 咨询业务 一、资信调查 二、商情咨询 三、投资咨询 四、金融咨询 五、其他咨询
本章重点（重要问题）：
信托代理与咨询业务的种类 金融咨询范围 出租保险箱业务
第八章 金融租赁总论
教学要求：通过本章学习,是同学了解和掌握租赁产生的原因及发展现状,区分传统租赁与金融租赁,从而加深理解租赁对国民经济中的作用。尤其是在我国利用金融租赁融通资金
的显示意义。 内容结构：
第一节 租赁的起源与发展 一、租赁概念 1．传统租赁 2．金融租赁 二、租赁起源
三、金融租赁的发展 1．租赁业在美国 2．租赁业在中国
3．租赁业在其他发展中国家 第二节 金融租赁的特征与性质 一、租赁的特征 二、租赁的性质 1．租赁与贷款比较 2．租赁与商业信用比较 3．国际统一私法协会的看法 4．国际会计标准委员会的看法
5．美国的“真正租赁”与“非真正租赁” 第三节 租赁当事人的权利与义务 一、出租人的权利与义务 二、承租人的权利与义务 本章重点（重要问题）：
金融租赁的含义 当事人的权利与义务 美国真正租赁与非真正租赁
第九章 金融租赁的种类及优点
教学要求：通过本章学习,使学生了解和掌握金融租赁的主要形式及优点.加深对租赁的更深理解,特别与传统业务的区别。 内容结构：
第一节 金融租赁的种类 一、进口直接租赁 二、转租赁 三、回租租赁 四、杠杆租赁 五、维修租赁 六、制度租赁 七、综合租赁 八、代理租赁 九、介绍租赁
第二节 金融租赁的优点 一、解决资金短缺问题 二、手续简便方法灵活 三、避免通货膨胀的影响 四、获得税收优惠