财务计划书
——轮滑鞋网店
班级：11财管1班
团队成员：许多 吴珊珊 詹少敏 孙碧瑶
日期：2013年6月7日
目录
1．背景???????????????????????????? （ 3 ） 2．项目概述?????????????????????????? （ 3 ） 3．财务计划?????????????????????????? （ 3 ） 3.1 财务预算????????????????????????? （ 3 ） 4．投资分析?????????????????????????? （ 6 ） 4.1.现金流量预算??????????????????????? （ 6 ） 4.2 投资决策指标分析??????????????????????（ 7 ） 5.筹资计划???????????????????????????（ 7 ） 5.1筹资数额????????????????????????? （ 7 ） 5.2筹资渠道和方式?????????????????????? （ 8 ）6.营运资本管理计划?????????????????????? （ 8 ）6.1.企业的营运资本筹集政策和投资政策????????????? （ 8 ）6.2.企业的信用政策?????????????????????? （ 8 ）7．利润分配计划???????????????????????? （ 8 ）8、附件???????????????????????????? （ 9 ）
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1、背景
目前，随着我国经济的高速发展以及人民生活水平的不断提高，人们的思想观念也在不断进步，对健康、对高品质生活的追求不断提升，轮滑行业已经渐渐深入人心，不仅对儿童具有很大的吸引力，目前又正在开拓面向成人的市场，因此这项新潮而又健康充满挑战的户外运动，正在吸引大量人群来关注和参与。
当前国际经济环境呈偏紧态势，对我国出口增长形成较大压力，而国内发展环境总体上仍处于适度宽松状态，有利于宏观经济增长和微观经济的调整优化。因此我们要利用好这一客观环境，充分进行市场分析，做出最终决策。通过我们队轮滑行业的调查和分析，目前我国轮滑行业正处于快速成长期，随着人们对生活品质的不断追求，轮滑行业将迎来广阔的市场，发展前景大好，其销量在2012年与2011年相比呈倍数增长，门店和经销商也逐渐增多，轮滑行业也存在下列发展趋势:
1、外观以消费者需求为据点。由于目前我国轮滑行业的主要消费对象还是儿童，为了适合消费者的习惯和感知，其外形也会成为一个重点。
2、注重环保、节能、安全功能突破。轮滑不仅要成为健身工具，也要成为出行的交通工具，日后，轮滑将越来越重视低碳、环保、节能的功能型特点，跟随时代潮流。
3、开发延伸品，丰富产品系列。由于这项户外运动还是存在一定风险和挑战的，尤其针对儿童，父母对其安全也是一个重要的考虑因素，因此发展与轮滑鞋一系列的安全防护用品也是为未来的一个发展趋势。
因此，可以说轮滑行业的发展前景大好，正是我们加入的最佳时机，但其目前的竞争也是很激烈的，因此还需谨慎。所以我们决定利用电子商务这一平台，进行网络销售。
2、项目概述
我们所面向的对象主要还是儿童，还有一部分轮滑发烧友等，毕竟目前市场还是以儿童为主。而且2013年的夏天已经来临，这是轮滑行业的旺季，我们将利用好这一契机开启我们的市场。然而进入市场还是有很大难度的，这将是我们最大的挑战。因此我们在初期将代理目前行业里在电子商务方面做得比较好的品牌，借助其品牌的良好口碑和发展平台，然后再逐渐拓展市场。
而在竞争者方面，目前竞争激烈，各大品牌在网上均有官网商城以及在淘宝等网站的旗舰店和众多代理商，其实体店以及俱乐部的发展带来的体验式营销也将是一大威胁。因此，面对诸多竞争，我们要想占据市场份额，就必须做出特色，针对不同品牌、不同系列和款式、不同消费者提供独特的销售套餐以及优惠方式，尽可能地满足消费者需求，以良好的服务态度以及售后服务赢得顾客口碑，不断发展壮大。
3、财务计划
3.1财务预算
（1）销售预算
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表3.1 销售收入预算表
单位：元 年份 项目 预计销售量 单价 系列二 系列三 预计销售量 单价 预计销售量 单价 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 系列一 500 200 400 210 600 170 286000 800 200 700 210 800 170 437000 900 200 700 210 900 170 480000 900 200 800 210 1000 170 518000 900 200 900 210 1100 170 556000 预计销售收入
（20采购预算
表3.2 采购预算表——系列一
单位： 套
年份 项目 本期销售量 期初库存数量 期末库存数量 本期采购量 第一年 第二年 第三年 900 120 20 800 第四年 900 20 20 940 单位： 套 年份 项目 本期销售量 期初库存数量 期末库存数量 本期采购量 第一年 400 0 20 420 第二年 700 20 18 698 第三年 700 18 8 690 第四年 800 8 3 795 单位： 套
年份 项目 本期销售量 期初库存数量 期末库存数量 本期采购量 第一年 600 0 10 610 第二年 800 10 5 795 第三年 900 5 5 900 第四年 1000 5 15 1010 第五年 1100 15 5 1000 第五年 900 3 8 905 第五年 900 20 5 925 500 800 0 50 550 50 120 870 表3.2 采购预算表——系列二
表3.2 采购预算表——系列三
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（3）付现成本预算 职工薪酬预算
表3.2 职工薪酬预算表
单位:元 第一年 人员类别 销售人员 采购工人 1 合计 2 24000 48000 1 28800 1 28800 1 31200 2 62400 1 32400 2 64800 2 57600 2 57600 人数 1 薪酬 24000 人数 1 第二年 薪酬 人数 第三年 薪酬 人数 第四年 薪酬 人数 第五年 薪酬 28800 1 28800 1 31200 1 32400 采购成本预算
表3.3 商品采购成本预算表
单位:元
第一年 种类 系列一 系列二 系列三 合计 数量 总成本 550 420 610 77000 63000 73200 第二年 数量 总成本 870 121800 698 104700 795 95400 2363 321900 第三年 数量 总成本 800 112000 690 103500 900 108000 2590 323500 第四年 数量 总成本 940 131600 795 119250 1010 121200 2745 372050 第五年 数量 总成本 925 129500 905 135750 1000 120000 2830 385250 1580 213200 付现成本预算（汇总全部付现成本）
表3.2 付现成本预算表
单位：元
费用项目 职工薪酬 采购成本 其他付现成本： 电费 店铺租金 办公费用 仓库费 利息 付现成本合计 第一年 48000 213200 600 900 1500 8000 3400 275600 第二年 57600 321900 600 900 1500 8000 6700 398200 第三年 57600 323500 600 900 1500 8000 5500 397600 第四年 62400 372100 600 1500 8000 7000 452500 1500 8000 7400 468500 第五年 64800 385300 600 900 900
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