第十章 经济效益与财务分析
一、经济效益 1． 营业收入及税金
该项目建成经营后，年可实现营业收入为6000万元，年实现利润500万元，年实现税金300万元。 2． 成本费用分配
按成本要素法计算，故项目总成本费用正常年为5200万元。
具体成本费用分配见附表4 二、财务分析
由以上数据可得：
500万元
1﹑投资利润率= ×100% = 12% 4100万元
500万元＋300万元
2﹑投资利税率= ×100% = 19.5% 4100万元
4100万元
3﹑投资回收期= ≈ 8（年） 500万元
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第十一章 结论
该项目符合国家产业政策和行业及地方产业发展规划，对促进本地区经济发展具有重要意义，将为地区税收﹑劳动就业做出重要贡献。项目建设条件优越，建设前景看好，建设规模与内容合理，竞争实力强，经综合分析，不论是经济效益还是社会效益，均较为明显，研究认为：该项目的建设必要﹑可行！
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附表1
劳 动 定 员 表
岗 位 名 称 车 队 生 产 人 员 仓 储 场 地 电 工 材料保管 安 全 机械维修 车辆维修 过 磅 门 卫 食 堂 杂 务 经 理 室 管理人员 办 公 室 财 务 技 术 杂 务 合 计
每日班次 每班人员 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 1 1 10 10 11 1 1 1 2 2 2 1 1 1 小 计 30 30 33 3 3 3 6 6 4 2 1 1 2 3 3 10 2 150 备 注 18
附表2
项 目 投 资 估 算 表
单位：万元 序号 费 用 名 称 建筑 工程 700 615 220 9 215 170 171 3100 3100 设备 配套 180 720 100 1000 1000 其它 费用 830 98 10 62 900 900 小 计 3100 700 795 940 9 215 270 171 1000 830 98 10 62 4100 900 5000 一 工程费用（一） 1 2 3 4 5 6 7 办公楼 仓库 车库 指挥塔台 材料库 过磅室 机修车间 二 工程费用（二） 1 2 3 4 土地占用费 不可预见费用 设 计 费 供电供水设施 三 固定资产投资 四 流动资金 五 总 投 资
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附表3
技 术 经 济 指 标 表
序号 1 2 2.1 2.2 指 标 营业规模（年收入） 总投资 固定资产投资 流动资金 全厂定员总计 其中：工人 单 位 万元 万元 万元 万元 人 人 人 人 人 天 万元 万元 万元 万元 万吨 平方米 平方米 万元 万元 万元 万元 年 数 量 6000 5000 4100 900 80 52 10 10 8 251 505 10 460 35 60 28700 22000 5200 6000 300 500 8 备 注 3 工程技术人员 管理人员 服务人员 4 全年生产天数 燃料动力消耗 5 煤 油 电 6 7 8 9 10 11 12 吞吐量 项目占地面积 其中建筑面积 年总成本 营业收入 年税金 年利润总额 投资回收期
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附表4
年 经 营 成 本 估 算 表
单位：万元 序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 1460万吨/年 成本项目 车辆维修 机械维修 电 费 低值易耗品 待摊费用 基本折旧 工资及附加 宣传费用 管理费用 营业费用 其它费用 油料、燃料 财务费用 办公费用 总 成 本 单价 年耗量 （含变动成本费） （电费单独体现） 年成本 58 36 235 44 190 410 300 60 81 140 1645 1600 383 18 5200 15
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