基础》实训资料
（一）新新公司2009年11月30日总账余额如下：
会计科目 库 存 现 金 银 行 存 款 应 收 票 据 应 收 账 款 预 付 账 款 其他应收款 材 料 采 购 原 材 料 库 存 商 品 待 摊 费 用 生 产 成 本 固 定 资 产 利 润 分 配 借 方 余 额 年初数 （略） 期末数 900 133,000 4,600 10,000 2,500 500 6,000 74,985 81,000 6,015 27,000 719,500 60,000 会计科目 短 期 借 款 应 付 账 款 预 收 账 款 其他应付款 应付职工薪酬（福利费） 应 交 税 费 应 付 利 润 预 提 费 用 实 收 资 本 资 本 公 积 盈 余 公 积 本 年 利 润 累 计 折 旧 贷 方 余 年初数 （略） 期 合 计 1,126,000 合 计
（二）新新公司2009年11月30日有关明细账余额如下：
1．应收票据明细账：
龙华公司：1，500 华明公司：3，100
2．应收账款明细账：
绿得公司：4，000 招展公司：6，000
3．预付账款明细账：
龙兴公司：2，500
4．其他应收款明细账：
500
5．材料采购明细账：
甲材料： 3，800
乙材料： 2，200
6．原材料明细账：
甲材料： 51，800
乙材料： 23，185
7．生产成本明细账：
品 名 A产品 B产品
8．库存商品明细账：
A产品：49，000 B产品：32，000
9．应付账款明细账：
新华公司： 9，000 华兴公司：17，400
10．预收账款明细账：
东明公司：2，000
11．应交税费明细账：
应交增值税：13，000 应交城建税： 2，900 应交教育费附加：1，000
13．利润分配明细账：
提取盈余公积：20，000 应付利润：40，000
直接材料 8，000 7，000 直接人工 3，000 2，400 制造费用 4，000 2，600 合 计 15，000 12，000 （三）12月1日新新公司发生有关业务的原始凭证如下：
1-1
固定资产验收单
9年12月1日 投资单位 固定规格 单 资产型号 位 名称 设 备
2-1
远东公司 数 量 接受投资单位 原 始 价 值 已 提 折 旧 新新公司 备 注 预计已使使用用年年限 限 台 1 15 0 300,000 0 设备全新 评估价值 技术鉴定 300,000 中国工商银行借款凭证（代回单）
对方科目 借款单位名称 借款金额 一年期生产周转借款
新新公司 转账日期：2009年12月1日
放款账号 人民币（大写）壹拾拾万元整 5—12 仟 佰 拾 万
往来账仟 佰 1 0 0 0种类 单位提出期限 自2009年12月1日至2010年11月30日 银行核定期限 自2009年12月1日至2010年11月30日 利率上列款项已收入你单位往来户内 此致 单位（银行签章）
单位会计分录
3-1
转账支票存根 支票号码： 科 目： 90301 对方科目： 出票日期： 收款人： 金额： 用途： 单位主管 2009年12月2日 华兴公司 17,400.00 支付货款 会计
4-1
发 票
商品编号 购货单位： 新明公司 2009年12月2日 №
品名 规格 单位 数量 单价 甲材料 合计 销货单位： 主管
5-1
千克 20,000 1.99 人民币大写：叁万玖仟捌佰零拾零元零角零分 新华公司 会计 ￥ 付款人 开
运 费 结 算 单
承运单位：
托运单位： 运费金额： 货 物： 验 收： 财 会：
2009年12月3日
新新公司 （大写）贰佰元整 ￥200.00 甲材料20,000千克 按单验收无误 验收人签章 核销 全部分配到材料采购中的甲材料
6-1
款 单
姓名 事由 借款金额 领导批示 备注
7-1
李明 2009年12月4日 去外地出差 （大写）伍佰元整 同意借款 蔡志明 现金付讫 转账支票存根
支票号码： 科 目： 对方科目： 出票日期：
2009年12月4日
90302
收款人： 金额： 用途： 龙兴公司 100,000.00 预付购货款 单位主管
8-1
会计
材料类别：原材料 发票号码 名称 甲材料 规格 材 料 验 收 单
2009年12月5日 单位 购进 数量 单价 金额 数量 千克 20,000 1.99 39,800 20,000