本项目由于利用废弃的松木蔸种植中药材茯苓，无需利用松木进行种植，节约大量原木材资源，且在种植过程中不需要追施化肥及使用农药，属于高环保节能项目，完全符合《国家发展改革委关于加强固定资产投资项目节能评估和审查工作的通知》（发改投资[2006]2787号）的要求。
第六章 项目法人基本情况
6.1 项目法人情况
本项目法人单位为 省 农业发展有限公司，法人代表： ；公司于2007年创建，属私营企业，注册资金200万元，经过3年多来的发展，公司现已拥有固定资产达6000多万元，员工120人，其中中高级农艺师13人，技术人员23人；公司自2003年从事中药材生产，现有茯苓基地2000亩、黄栀子种植基地500亩、金银花种植基地400亩、吴茱萸基地600亩、丹参基地800亩等，中药材基地面积累计达到5000多亩，积累了丰富经验，在基地开发建设、经营管理、技术人员、产品销售上具有雄厚的实力。相关边缘技术主要以有偿转让方式取得，主要核心技术由利用自身实力和聘请有关专业人员解决，知识产权归公司所有。
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中国农业银行 支行等银行对 农业发展有限公司综合经营素质、经济技术实力、资产负债结构、偿债能力、盈利能力、资产运用效益、经营现金流量、信用状况、竞争优势及发展前景等指标的分析、评估和审计，给公司信用等级评定为“A”级。
6.2 项目负责人情况
本项目负责人为公司董事长兼总经理 ，年毕业于 农校园艺专业，高级农艺师，现任有限公司董事长，浙江省茶产业协会副会长，中国茶叶学会理事长。
在担任 公司董事长期间，积极支持公司经营班子开拓创新，使企业的总产值在两、三年内翻了一番，并在公司范围内形成了重视科技和产品开发、积极开拓、努力进取和团结向上的良好风气。
第七章 项目财务分析、经济分析及主要指标
7.1 分析依据
1、项目建设经营期初定 11 年，并按 10 年周期对项目进行经济分析。
2、项目建设期 12 个月，起止时间为 2010 年 1 月至 2010 年 12 月。
3、项目建设规模为建设10000亩的松蔸茯苓生产基地，年产茯苓2000吨，按近10年的茯苓平均价格并参
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考近期河北安国、安徽亳州及南方省樟树等各大中药材专业市场行情，产品销售价格为 14元 /公斤，可获年销售收入2800万元。
4、项目定员 70 人。其中：生产人员 46 人，月均工资福利 1800 元；生产管理人员 3 人，月均工资福利 3500 元；销售人员 8 人，月均工资福利 4500 元；管理人员（包括科研、后勤人员） 13 人，月均工资福利 4000 元。
5、固定资产折旧率：房屋建筑为 4.75% ，生产仪器设备为 10% ，检测仪器设备、工具为 15% 。
6、无形资产摊销：无形资产按 10 年摊销。 7、增值税按 13% 核算，所得税按33% 核算。其中，城市建设维护税按增值税 7% 核算，教育附加费按增值税 3% 核算，防洪费按增值税 1% 核算。
8、评价和分析方法参照国家发改委《建设项目经济评价方法与参数 ( 第三版 ) 》进行。
7.2 生产成本与费用
根据测算，项目达标生产后，年生产成本745.7万元。其中：原辅材料126万元，燃料动力14万元，人员工资福利218万元，运输费50万元，办公差旅费10万元，土地租赁费200万元，固定资产折旧费85.7万元，
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税金364万元，科研投入20万元，品牌建设投入10万元等。具体见 《项目成本费用测算表》（附表6）
7.3 销售收入、税金和利润
1、销售收入。项目达标生产后，年产茯苓2000吨，预期可实现销售收入2800万元。
2、税金。项目达标生产后，预期可实现税收364万元。
3、利润。项目达标生产后，预期可实现销售利润1690万元。 详见《利润表》（附表3）
7.4 财务评价
1、投入产出。根据测算，项目投资产出比为 1 ：0.63 。
2、全员劳动生产率。根据测算，项目全员劳动生产率为 40 万元 / 人·年。
3、投资回收期。根据测算，项目投资回收期为1.86 年（包括建设期12 个月）。
4、内部收益率。根据测算，项目内部收益率为 57.1% 。
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5、投资利润率。根据测算，项目投资净利润率为 96.1% 。
7.5 不确定分析
1 、盈损平衡点分析。根据测算，盈亏平衡点销售量为1319.3吨 / 年，盈亏平衡点销售价格为5.20元 / 公斤，盈亏平衡点单位变动成本为0.65元 / 公斤，盈亏平衡点生产能力利用率 51.4% ，项目生产安全余度为 48.6% （大于 30% ，项目生产能力抗风险为强）。
2 、敏感分析。以销售价格、变动成本、固定成本为变动因素，以净利润变化为考核目标，项目达产年份时的销售价格、变动成本、固定成本对净利润的敏感系数分别为 8.02% 、－ 7.46% 、－ 0.73% （变动因素对净利润变动的敏感系数是指 100 ＊净利润百分比变化量 / 变动因素百分比变化量，绝对值越大敏感性越大，正值为正相关，负值为负相关。如，变动成本对净利润的敏感系数值为 -7.46% ，指变动成本每增加 1% ，净利润将减少 7.46% ）。
7.6结论与建议
1、项目总投资 1758万元，达产后，预期销售收入2800万元、税收364万元、净利润1690.3万元，具有良好的投入产出比、投资规模和投资收益。
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