27. 借：制造费用 2 000 管理费用 2 500
贷：累计折旧 4 500（转11号） 28. 借：财务费用 562.50
贷：应付利息 562.50（转12号） 29. 借：生产成本——25KW电机壳 4 080 ——40KW电机壳 5 100
贷： 制造费用 9 180（转13号） 30. 借：库存商品——25KW电机壳 ——40KW电机壳 贷：生产成本——25KW电机壳 ——40KW电机壳 31. 借：主营业务成本 贷：库存商品——25KW电机壳 ——40KW电机壳 32. 借：营业税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 ——应交教育费附加 33. 借：主营业务收入 营业外收入 贷：本年利润 34. 借：本年利润 贷：主营业务成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 35.（1）借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 （2）借：本年利润 贷：所得税费用 36. 借：应交税费——应交增值税 ——应交城建税 ——应交教育费附加 ——应交所得税 贷：银行存款
82 430 95 630 82 430
95 630（转14号） 168 497
82 430
86 067（转15号） 3 318.40
2 322.88
995.52（转16号） 349200 390
349 590（转17号） 209 515.40 168 497.00 3 318.40 2 500.00 34 637.50
562.50（转18号） 35 018.65
35 018.65（转19号） 35 018.65
35 018.65（转20号）33 184.00 2 322.88 995.52 35 018.65
71 521.05（银付11号） 万山市沙河铸造厂2012年6月份“科目汇总表”、“资产负债表”、“利润表”分别为：
科 目 汇 总 表 科汇字第1号
编制单位：万山市沙河铸造厂 2012年6月 1日至30日 单位：元
行次 1001库存现金 1 1002银行存款 2 1012其他货币资金 3 1101交易性金融资产 4 1121应收票据 5 1122应收账款 6 1123预付账款 7 1131应收股利 8 1132应收利息 9 1221其他应收款 10 1231坏账准备 11 1401材料采购 12 1402在途物资 13 1403原材料 14 1404材料成本差异 15 1405库存商品 16 1408委托加工物资 17 1411周转材料 18 1471存货跌价准备 19 1501持有至到期投资 20 1502持有至到期投资减值准备 21 1503可供出售金融资产 22 1511长期股权投资 23 1512长期股权投资减值准备 24 1531长期应付款 25 1601固定资产 26 1602累计折旧 27 1603固定资产减值准备 28 1605在建工程 29 1606工程物资 30 1607固定资产清理 31 1701无形资产 32 1702累计摊销 33 1703无形资产减值准备 34 1711商誉 35 1801长期待摊费用 36 1811递延所得税资产 37 1901待处理财产损溢 38 39 2001短期借款 40 2101交易性金融负债 41 合计 转下页 42 会计科目 借 方 81 080.00 594 564.00 2 000.00 105 800.00 105 800.00 178 060.00 50 000.00 贷 方 80 717.50 362 003.05 36 000.00 2 000.00 105 800.00 109 288.00 168 497.00 4 500.00 150 000.00 行借 方 次 承上页 43 2201应付票据 44 2202应付账款 45 18 390.00 2203预收账款 46 2211应付职工薪酬 47 80 500.00 2221应交税费 48 97 701.05 2231应付利息 49 2232应付股利 50 2241其他应付款 51 2501长期借款 52 2502应付债券 53 2701长期应付款 54 2702未确认融资费用 55 2711专项应付款 56 2801预计负债 57 2901递延所得税负债 58 59 4001实收资本 60 4002资本公积 61 4101盈余公积 62 60 000.00 4103本年利润 63 244 534.05 4104利润分配 64 65 5001生产成本 66 178 060.00 5101制造费用 67 9 180.00 6001主营业务收入 68 349 200.00 6501其他业务收入 69 6111投资收益 70 6301营业外收入 71 390.00 6401主营业务成本 72 168 497.00 6402其他业务成本 73 6403营业税金及附加 74 3 318.4 6601销售费用 75 2 500.00 6602管理费用 76 34 637.50 6603财务费用 77 562.50 6701资产减值损失 78 6711营业外支出 79 6801所得税费用 80 35 018.65 6901以前年度损益调整 81 82 合 计 84 2 399 793.15 会计科目 贷 方 91 770.00 97 701.05 562.50 60 000.00 349 590.00 178 060.00 9 180.00 349 200.00 390.00 168 497.00 3 318.4 2 500.00 34 637.50 562.50 35 018.65 2 399 793.15 会计主管： 记账： 复核：
资 产 负 债 表
编制单位：万山市沙河铸造厂 2012年6月30日 单位：元
资 产 流动资产： 货币资金 应收票据 应收账款 预付账款 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产行次 年初数 118 351.32 20 000.00 10 000.00 16 000.00 8 000.00 500.00 69 071.56 241 922.88 1 833 400.00 期末数 367 624.25 14 000.00 800.00 86 075.00 468 499.25 1 906 499.70 1 906 499.70 2 374 998.95 行负债及所有者权益 次 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 年初数 180 000.00 38 000.00 21 000.00 10 800.00 38 126.88 2 096.00 290 022.88 1 550 000.00 173 300.00 62 000.00 1 785 300.00 2 075 322.88 期末数 150 000.00 4 610.00 75 420.30 562.50 230 592.80 1 610 000.00 113 300.00 421 160.15 2 144 406.15 2 374 998.95 交易性金融资产 应付票据 应付账款 预收账款 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 无形资产 商誉 长期待摊费用 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 持有至到期投资 1 833 400.00 非流动负债合计 所有者权益： 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 所有者权益合计 负债及所有者权益 总计 2 075 322.88
利 润 表
编制单位：万山市沙河铸造厂 2012年6月 单位：元
项 目 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益
本月数 349 200.00 168 497.00 3 318.40 2 500.00 34 637.50 562.50 139 684.60 390.00 140 074.60 35 018.65 105 055.95 本年累计数 1 302 820.00 660 675.00 17 645.70 19 000.00 207 917.69 3 880.50 10 200.00 403 901.11 100 258.30 25 351.21 478 808.20 119 702.05 359 106.15