30.开户单位华北纯净水厂开出现金支票,从信用社支取顶金20,000元备用,做出会计分录。
借：活期存款----华北纯净水厂户 20,000 贷：现金 20,000
31．甲信用社昨日库存100万元,出库43.9万元,尾箱0.1万元,当日收款80万元,付款80万元,从联社提取现金20万元,计算当日现金收入抵用率和当日现金综合抵用率。
当日现金收入抵用率
=(当日现金付出总额-当日出库现金总额-当日付款尾箱数)÷当日现金收入总额 =(80-43.9-0.1)÷80×100% =45%
当日现金综合抵用率
=(当日现金付出总额+当日存入联社现金数) ÷(昨日库存+当日现金收入总额+
从联社提取现金数)
=80÷(100+80+20)×100% =40%
32．乙信用社昨日库存100万元,出库47.9万元,尾箱0.1万元,当日收款80万元,付款80万元,没向联社存取现金款项,计算当日现金收入抵用率和当日现金综合抵用率。
当日现金收入抵用率=（80-47.9-0.1)÷80×100% =40% 当日现金综合抵用率
=(当日现金付出总额+当日存入联社现金数) ÷(昨日库存+当日现金收入总额+
从联社提取现金数)
=80÷(100+80)×100% =44.4%
33．假定你是一个信用社管理人员，通过例3、例4计算出的结果，如何看待甲、乙两信用社的经济效益？并指出其存在的问题。
（1）甲、乙两社在当日收款、付款总额相同的情况下，收入现金抵用率甲社高于乙社5%(45%-40%)。这是由于甲社收款抵用数额大于乙社所致,甲社抵用36万元(80-43.9-O.1)。因此，加速整点,中午结帐,及时进帐,是提高当时收人现金抵用率的关键所在。
（2）甲、乙两社在昨日库存和收付款总额相同的情况下，现金综合抵用率乙社高于甲社4.4%(44.4%-40%)。这是由于甲社从联社提取现金20万元所致。根据甲社现金收付业务量，昨日库存余额完全可以满足当日需要,无需再从联社提取现金，在这种情况下,从饿提取现金20万元,增加了资金占用，其经济效益必然次于乙社;但乙社当日现金综合抵用率尽管高于甲社,也同甲社一样存在压缩库存的潜力。压缩库存,可以通过调整库存限额来进行,也可以通过缴存联社或拆出现金方式来解决。可见,合理占用现金.争取多向联社存款、少从联社取款是提高当日现金抵用率的关键所在。
当日现金收人抵用率和当日现金综合抵用率,是两种不同的考核方法.互相补充,应结合起来加以运用。但目前规定,采取中午结帐制，形成上午收款下午自然抵用,在这种情况下，在实际工作中侧重考核当日现金综合抵用率,具有较大的现实意义。
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34.某信用社库存限额为100万元,本月日均库存占用为80万元,请你计算业务库存限额使用率。
业务库存限额是用率=库存现金占用额/上级行（社）核定的业务库存限额×100% 业务库存限额是用率=80÷100×100%=80%
核定特务库存限额要根据各行（社）的具体情况，掌握好最高占用幅度或最低占用幅度，做到既不积压资金，也无脱供现象，以达到最佳竞技效益。
35.某信用联社全年全辖现金收付总额75,000万元,长、短款合计800元，请你计算该信用联社的现金收付差错率。
现金收付差错率=现金收付长、短款总额/现金收付总额×百万/百万 现金收付差错率=800/75,000×百万/百万 =10.67/百万
该信用联社现金收付款差错率为10.67/百万。
36.某信用联社二月份,日均现金收付量3,200万元,出纳人员在册人数为40人,请你计算现金收付工作效率。
现金收付工作效率=每日收付现金总额（或笔数、册数）/出纳人员在册（或出勤）人数
现金收付工作效率=3,200÷40 =80万元/人
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