险问责制度，举办租赁业务及风险管理等方面的培训提升公司整体业务水平，并启动新租赁业务系统和财务会计系统的开发工作，进一步提高风险识别、计量和控制水平。
由于金融危机对全球经济的影响尚未完全消除，国内经济增长前景仍存在一定不确定性，公司将会继续密切关注租赁资产的行业投向和客户资信状况，防范和控制信用风险仍将是重中之重。
3） 市场风险管理
随着我国利率市场化改革和汇率形成机制改革的进行，利率和汇率波动的幅度和频率将逐步加大，导致利率和汇率敏感性资产和负债的波动增加，使得市场风险逐渐上升为商业银行以及非银行金融机构的主要风险之一。目前本公司面临的市场风险主要包括利率风险、汇率风险和商品价格风险，其中以重新定价风险为主要形式的利率风险最为关键。
本公司的市场风险管理归口部门为财务会计部和资金部，其中财务会计部负责根据市场环境和公司内部情况拟定相关制度并监测计量公司面临的市场风险，按季向高级管理层报告；资金部主要负责实施政策并实时监测资金业务中存在的风险。
在具体计量手段上，公司采取净利差和净边际利率分析、利率敏感度缺口分析、久期缺口分析、外汇敞口分析等多种方式。为了降低市场风险给盈利带来的影响，公司将参照巴塞尔协议有关要求，引入压力测试和情景分析方法，作为上述市场风险计量方法的补充，定期监控测算利率变动对净利息收入和资本净值的影响。此外，公司还根据宏观政策
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变化的形势，及时开展对租赁资产负债管理、利率下调等市场风险管理相关课题的分析，研究起草相关对策和预案，并对租赁业务利率按月调整的方式进行修改，延长调整期限，以积极应对市场风险。
本公司将逐步完善定价策略，并适时设立公司资产负债管理委员会，建立具有融资租赁公司特色的资产负债管理指标体系，以更好地应对利率和汇率市场化改革带来的挑战。
4） 操作风险管理和内部控制
操作风险是指由于内部程序、人员、系统的不完善或失误，或外部事件造成直接或间接损失的风险。
本公司积极倡导稳健合规的经营理念，不断加强风险文化和责任文化建设，在租赁业务管理、财务会计、人事薪酬等各方面建立并执行较完善的制度流程、操作规范和相关信息系统，落实岗位职责分离和相互制衡的管理机制，强化监督制约，从而防范操作风险。
在财务会计等领域，公司将制定账户管理、会计核算、费用开支、内部收益率、固定资产管理、集中采购等制度办法，严格按照会计准则、监管要求等规定，做好财务预算执行、会计核算、台账登记、资金结算、费用管理等相关工作，有效防范操作风险。
在推进IT 系统和环境建设方面，根据经营管理和内控需要，公司将完成外部网站、租赁业务管理、财务管理等系统的搭建，为业务管理和内部控制提供有效的技术支持。在灾难恢复和业务连续性机制方面，运行系统的重要业务数据做到了异地双备份，且设有备机，两边系统运行
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环境保证一致。
公司设有审计部门。对外，审计部主要负责外部独立审计师事务所展开各项审计工作，以及银监会外聘的事务所抽查工作，并落实整改；对内，审计部每年对公司进行一次全面审计，其中涵盖租赁项目的审计以及对资金业务、财务管理、报销制度、法律合规等方面。本公司的审计部直接向董事会汇报工作。
本公司将通过不断修订相关公司制度和业务流程、改进和完善业务管理信息系统、加强员工培训和员工行为动态监测以及强化事后监督等途径，将公司操作风险控制在最低程度。
5） 政策风险管理
国家货币政策及调控方式的调整将对公司的经营活动产生直接影响。如果公司的经营不能根据货币政策变动趋势进行适当调整，将对公司运作和经营效益产生不确定性影响。
本公司将积极跟踪和研究货币政策调整的背景因素，把握经济政策和金融货币政策的变动规律，合理调整融资租赁业务资金投放计划和资产负债结构。同时，公司将加强对利率、汇率市场走势的分析预测，按照市场情况变化，灵活调整流动性储备和资金头寸结构。此外，公司将加强对资金运营的成本管理与风险控制，从而降低货币政策变动对公司经营的不利影响。
6） 法律风险管理
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法律风险主要指由于法律法规因素导致的、或者由于缺乏法律法规支持而给公司带来损失的可能性，是租赁公司面临的主要风险之一。
公司法律部负责制定合规风险管理工作机制，开展合规管理工作，并定期向高级管理层提交合规风险管理报告。在项目的整个流程中，该部门根据前台部门提交的评审申请材料及立项审批同意的材料等审查租赁业务法律及合规风险点、租赁合同及交易有效性以及相应风险控制措施，在此基础上从法律合规角度提出是否同意该租赁项目的独立审查意见。项目通过后，负责制定拟投放项目的合同文本，确保租赁业务合同文本和交易法律结构合法有效且与审批通过的租赁方案相符，并按规定进行投放审查。
本公司高度重视合规文化建设，严格按监管部门要求，在董事会授权范围开展经营，保持与监管部门的经常性沟通，有效控制法律风险。
五、拟设金融公司未来财务预测 1、金融租赁公司收入来源及测算
1) 净利息收入
净利息收入为公司主要的收入来源。利息收入包括租赁利息收入、租赁服务费收入以及银行存款利息收入，利息支出包括长短期银行借款利息支出、保证金存款利息支出以及卖出回购金融资产利息支出等。
（单位：万元） 租赁利息收入 租赁服务费收入
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2012年 26,000 2,500
2013年 60,000 8,000
2014年 100,000 13,000
银行存款利息收入 利息支出 净利息收入
1,500 12,000 18,000
300 28,000 40,300
300 47,000 66,300
2) 其他业务收入
公司为客户单位提供经济咨询、代办各类保险业务等。此项业务收入预计每年达到100~200万元。
2、金融租赁公司成本及费用测算
参照目前金融租赁公司运营费用水平，取较高值做出如下假设：
1) 人工成本。预计开业前三年年均在岗员工约30人，人均薪资福利成本约20万元/每年；
2) 固定资产。一次性购臵费用约500万元，以后年度的维修及增补费用为年均30万元，固定资产平均折旧年限10年；
3) 电子信息管理系统。一次性开发购臵费用约300万元，以后年度的日常维护和升级费用为年均约30万元；
4) 房租及水电费用年均200万元（1200平米*4.5元/平米/天*365天） 5) 日常办公费用以人均2万元/每年计算； 6) 各类会议及培训费用年均约100万元； 7) 差旅费以人均3万元/每年计算； 8) 业务招待费年均约100万元； 9) 其他不可预知费用年均50万元；
10) 监管费用及金融租赁公司协会费年均约100万元；
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11) 营业税及其他税费率综合按5.8%计算； 12) 所得税率按25%计算 。
3、金融租赁公司损益测算
根据以上收入测算和成本费用假设，金融租赁公司损益如下表所示：
一、收入 净利息收入 其他业务收入 收入小计 二、成本及费用支出 人工成本 固定资产维护及折旧 信息系统维护及摊销 房租及水电费用 日常办公费用 会议及培训费用 差旅费 业务招待费 其他
监管费及协会年费 营业税 资产减值准备 费用小计 三、利润 利润总额 所得税 净利润预计
18,000 100 18,100
600 80 60 200 60 100 90 100 50 100 1,050 6,000 8,490
9,610 2,410 7,200 2012年 40,300 150 40,450
600 80 60 200 60 100 90 100 50 100 2,350 7,500 11,290
29,160 7,300 21,860 2013年 66,300 200 66,500
600 80 80 200 60 100 90 100 50 100 3,860 9,000 14,300
52,200 13,050 39,150 2014年
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