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成果管理
学校是否有科研成果审核登记制度，明确科研成果审核登记的程序和要求，执行情况如何；
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科研管理机构是否有统一的申报和登记文件，统一登记管理学校取得的科研成果；学校工作人员和学生取得的科研成果，以及校外人员以学校名义取得的科研成果，报送前是否都经所在部门、院系等单位审核批准；
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学校是否有完善的科研成果奖励制度，详细规定申报条件、申报程序和评审办法，执行情况如何；
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学校是否制定知识产权管理制度，明确相关人员在各种条件下取得的知识产权的产权归属，执行情况如何；制度制订是否符合国家相关法规、制度的规定；
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项目负责人在科研管理中所作的职务发明创造和形成的职务技术成果，是否及时向科研管理机构提出申请专利的书面文件；科研管理机构是否对其提供的材料进行严格审查，可申请专利的及时申请专利，不宜申请专利的采取措施保护；
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学校下属单位对外进行知识产权转让或许可使用，相关协议是否经科研管理机构审查，并报学校批准；校内单位与外单位或个人开展合作科研，涉及知识产权转让或许可使用的，合作双方是否依法签订合同，知识产权的权属及双方权利义务是否规定明确；学校取得的知识产权转让或许可使用收入是否纳入学校财务统一核算与管理；
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学校教职工或学生申请非职务专利，登记非职务计算机软件，进行非职务知识产权转让或许可使用的，是否都向科研管理机构申报，科研管理机构是否予以认真审查；
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学校是否有促进科技成果转化的制度或措施，执行情况如何；
学校是否有畅通的沟通渠道，及时获得申报科技成果奖励的信息，并及时使校内相关单位和个人知悉；
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申报奖励的成果是否已经鉴定或验收，是否已在科研管理机构登记；奖励申请是否经所在单位审核并签署意见，经科研管理机构审批，由科研管理机构代表学校统一申报；
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学校所属单位或个人以剽窃、纂改、非法占有等方式侵害他人科研成果，私自转让或许可使用学校知识产权，泄露学校技术秘密，学校是否制定处罚措施，执行情况如何；
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学校是否设置有专门用途的专利基金，用途是否明确，是否按规定的用途进行使用。
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科研经费管理
所有科研项目经费是否都统一在财务机构管理，且按项目设立专门账号或明细科目进行收支核算；
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学校是否有合理的经费到账通知凭证，在科研管理机构、财务机构、项目所在单位及项目负责人之间流转，确认、证明和记录已进账的科研经费；流转程序是否合理，流转凭证是否统一编号；
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科研经费不按规定及时到账的，科研管理机构是否积极组织项目负责人进行协调；需要学校配套资金的项目，学校是否按规定拨付配套资金；
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财务机构能否提供各项目经费具体收支情况的查询服务，能否定期向科研管理机构、项目所在单位提供科研项目经费收支情况的报告；
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科研经费支出是否经项目负责人和所在单位授权的人员签字批准；重大、特殊科研经费支出或向外单位转出科研经费是否按规定经项目所在单位、科研管理机构和财务机构授权的人员签字批准；向外单位转出科研经费是否有合理理由，并有合同等有效财务凭据；
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学校是否建立和完善全额成本核算制度，并制定了科研经费管理办法，对从各类科研经费中提取管理费、条件占用费，支出固定资产购置费、人员费等进行具体规定，执行情况如何；学校从科研经费中提取管理费、条件占用费的办法是否符合国家的规定；
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科研经费是否按照法规、制度或合同规定使用，纵向科研经费未用于罚款、
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捐款、赞助、投资、福利等国家规定禁止列支的支出；
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用科研经费购置的固定资产是否纳入学校资产进行管理，或按合同规定处理；按合同规定处理的，是否取得合同对方的确认，无损害学校利益的行为；
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学校是否设置控制措施，保证科研经费不超预算；
学校是否经常委托社会审计或内部审计对各类科研经费进行专门审计； 学校是否有科研经费结账管理办法，明确项目结账时间和剩余经费的用途，执行情况如何；
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所有结题项目的经费决算报表是否都经学校财务机构的审核并签章，按规定需内部审计机构审签的，是否都经内部审计机构审签；
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科研项目结题后，是否有书面文件通知财务机构办理结账手续；学校财务是否按规定及时办理结账手续。
30.4 科研管理的信息与沟通 a b
重大决策是否形成会议记录，会议记录是否完整；
各项制度及签订的各项协议是否装订成册，是否根据情况变化及时进行修订； c
是否有科研管理信息系统，科研管理信息系统与财务信息系统是否完善，是否安全可靠，两个信息系统是否进行数据共享； d
各项信息录入流程是否清晰，修改是否得到授权，对有关信息的接触是否制订了限制规定； e
科研管理信息系统与财务信息系统是否定期形成一定的报表，报表内容的设计是否合理，是否将上述报表报送相关人员； f
是否依据相关规定和程序进行信息公开。
30.5 科研管理的监督 a
是否定期不定期的对科研管理中的控制环境、风险管理、控制活动、信息与沟通中的相关内容进行评估； b
评估的内容是否全面、充分并突出重点，评估的目标是否着眼于内容控制体系的健全、有效；
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c 是否根据评估结果对科研管理中的相关内容加以改进，并对改进的内容进一步评估，在评估的基础上进一步改进，形成一种良性循环机制；
d
是否将财务部门、资产管理部门等相关部门的检查处理意见及时落实到位。
第31条 科研管理内部控制审计主要采用观察作业现场、询问相关人员、审阅科研档
第32条
第33条
第34条 34.1 34.2 34.3 34.4 34.5 34.6 34.7 34.8 案、审查科研经费收支会计资料、研究分析科研管理制度、对科研管理流程进行穿行测试等方法对内部控制进行了解和测试。
通过对科研管理内部控制的了解、记录和对科研管理内部控制的多项测试
后，审计人员应在审计报告中对科研管理内部控制设计的健全性和是否有效运行做出评价，说明内部控制薄弱环节及风险因素，并提出改进措施。
财务管理内部控制审计是内部审计机构为保证学校财务信息的真实可靠、资
产资金安全完整、财务资源得到合理配置、提高资金使用效率效果、降低财务风险、保证学校遵守有关财经法规制度，而对学校财务管理内部控制系统的健全性和有效性进行分析、测试和评价的活动。本指南所述财务管理活动包括货币资金、预算、收入、支出、分配、投资、筹资。
财务管理内部控制审计应获取的资料主要有： 学校制定的财务管理制度； 学校各类财经业务的流程设计；
学校的财务管理相关岗位设置、岗位职责及人员配备文件； 学校制定的与财经业务相关的授权审批制度； 学校预算资料及相关会计凭证、账簿、报表等； 会计核算信息系统的相关资料；
与经济决策有关的会议记录、纪要、形成的文件等； 学校签订的与财经业务相关的经济合同；
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34.9 学校制定的财务风险控制措施、办法等； 34.10 学校制定的与财经业务相关的内部报告制度； 34.11 其他有关资料。
第35条 财务管理内部控制审计的内容主要有： 35.1 财务管理的控制环境 a b
学校是否有与学校发展规划相适应的中长期财务计划；
学校是否设立了财经领导小组、预算管理委员会、收费立项审核委员会、收费标准审批领导小组、分配审查委员会等经济决策机构，是否有完善的议事和决策制度，各决策机构权限是否合理分散； c d
学校是否设立健全的财务管理内部控制制度，制度运行是否有效； 学校是否建立管理层约束监督机制，各部门财务负责人是否在其权限范围内执行职责； e
学校是否针对各类经济业务制定了完整的财务处理流程，并能让校内相关单位和人员知悉； f
学校所采用的会计电算化软件是否经过国家权威部门的认证，各类财务数据的安全能否得到保障，是否配备了一定资质的管理和维护人员； g
财务机构各类人员招聘是否履行相关程序，各财务人员是否具备规定的上岗资格，是否定期进行业务培训或后续教育； h i
财务机构是否制定合理的业绩考核与激励机制；
是否制定从业人员的职业道德规范，职业道德规范内容是否明确、切实可行，并是否得到有效执行。
35.2 财务管理的风险管理 a b
风险管理目标是否明确并切实可行 ；
是否建立识别财务管理风险的适当机制；有无识别财务管理风险的适当办法； c
是否有适当层次的管理部门建立财务管理风险的评估机制；对财务管理风险
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