12.熟悉证券买卖中交易费用的种类。 13.掌握各类交易费用的含义和收费标准。 14.熟悉证券公司与客户之间的清算与交收程序。
第一节 证券交易程序概述（熟悉）
在证券交易所市场，证券交易的基本过程包括开户、委托、成交、结算等几个步骤。
一、 开户
开户：证券账户和资金账户
证券账户，用来记载投资者所持有的证券种类、数量和相应的变动情况。 资金账户，用来记载和反映投资者买卖证券的货币收付和结存数额。
例如，某投资者买入甲股票1000股，包括股票价格和交易税费的总费用为10000元，则投资者的证券账户上就会增加甲股票1000股，资金账户上就会减少10000元。 【例题〃多选题】证券账户用来记载投资者所持有的证券（ ）。 A.种类 B.数量 C.货币收付 D.相应的变动情况 『正确答案』ABD 二、委托
投资者需要通过经纪商才能在证券交易所买卖证券。投资者向证券经纪商下达买进或卖出证券的指令，称为“委托”。
根据委托订单的数量 根据买卖证券的方向 整数委托和零数委托 买进委托和卖出委托 根据委托价格限制 市价委托和限价委托 根据委托时效限制 当日委托、当周委托、无期限委托、开市委托和收市委托 第 21 页 共 114 页
证券经纪商接到投资者指令后，首先要对投资者身份的真实性和合法性进行审查，审查合格后，经纪商要将投资者指令的内容传递到证券交易所进行撮合。这一过程称为“委托的执行”或“申报”“报盘”。
证券交易所在证券交易中接受报价的方式主要有三种：口头报价、书面报价、电脑报价。
目前我国通过证券交易所进行的证券交易均采用电脑报价方式。 【例题〃单选题】委托指令根据（ ），有市价委托和限价委托。 A.委托订单的数量 B.买卖证券的方向 C.委托价格限制 D.委托时效限制 『正确答案』C 三、成交
证券交易所交易系统主机接受申报后，要根据订单的成交规则进行撮合配对。 （1）在成交价格确定方面，一种是通过买卖双方直接竞价形成，另一种是由交易商报出，投资者接受交易商的报价后即可与交易商进行证券买卖。
（2）订单匹配的原则，各证券交易所普遍使用价格优先原则作为第一优先原则。我国采用价格优先和时间优先原则。
【例题〃单选题】在订单匹配原则方面，我国采用（ ）。 A.经纪商优先原则
B.价格优先原则、时间优先原则 C.客户优先原则、做市商优先原则 D.按比例分配原则、数量优先原则 『正确答案』B 四、结算
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对于记名证券而言，完成了清算和交收，还有一个登记过户的环节。完成了登记过户，证券交易过程才告结束。
【例题〃单选题】对于记名证券而言，完成了清算和交收，还要完成一个（ ）环节，证券交易过程才告结束。 A.清户 B.清账销户 C.余额清算 D.登记过户 『正确答案』D
第二节 证券账户和证券托管
一、 证券账户管理
证券账户是指中国结算公司为申请人开出的记载其证券持有及变更的权利凭证。 开立证券账户是投资者进行证券交易的先决条件。
中国结算公司对证券账户实施统一管理，投资者证券账户由中国结算上海分公司、深圳分公司及中国结算公司委托的开户代理机构负责开立。
开户代理机构是指中国结算公司委托代理证券账户开户业务的证券公司、商业银行及中国结算公司境外B股结算会员。
【例题〃单选题】根据中国证券登记结算有限责任公司《证券账户管理规则》规定，（ ）对证券账户实施统一管理。 A.中国证券登记结算有限责任公司
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B.中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 C.中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
D.中国证券登记结算有限责任公司委托的开户代理机构 『正确答案』A （一）证券账户的种类（掌握）
按照交易场所划分 上海证券账户和深圳证券账户 A股账户。其开立仅限于国家法律法规和行政规章允许买卖A股的境内投资者和合格境外机构投资者。 A股账户是我国目前用途最广、数量最多的一种通用型证券账户，既可用于买卖人民币普通股票，也可用于买卖债券、上市基金、权证等各类证券。 B股账户，是专门为投资者买卖人民币特种股票而设臵的。 B股账户按持有人可以分为：境内投资者证券账户和境外投 人民币普通股票账户 按照账户用途划分 人民币特种股票账户 资者证券账户。 证券投资基金账户 简称“基金账户”，用于买卖上市基金的一种专用型账户。 基金账户是随着我国证券投资基金的发展，为方便投资者买卖证券投资基金而专门设臵的。 创业板交易账户和其他账户 【例题〃多选题】按用途划分，证券账户可以划分为（ ）。 A.上海证券账户 B.深圳证券账户 C.人民币普通股票账户 D.证券投资基金账户 『正确答案』CD
（二）开立证券账户的基本原则——合法性和真实性原则（掌握） 1.合法性
《证券账户管理规则》规定，一个自然人、法人可以开立不同类别和用途的证券账户。对于同一类别和用途的证券账户，原则上一个自然人、法人只能开立一个。对于国第 24 页 共 114 页
家法律法规和行政规章规定需要资产分户管理的特殊法人机构，包括保险公司、证券公司、信托公司、基金公司、社会保障类公司和合格境外机构投资者等机构，可按规定向中国结算公司申请开立多个证券账户。 2.真实性
真实性是指投资者开立证券账户时所提供的资料必须真实有效，不得有虚假隐匿。目前，投资者在我国证券市场上进行证券交易时采用实名制。《证券法》规定，证券登记结算机构应当按照规定以投资者本人的名义为投资者开立证券账户。投资者申请开立账户时，必须持有证明中国公民身份或者中国法人资格的合法证件。
【例题〃判断题】对于同一类别和用途的证券账户，原则上一个自然人、法人只能开立1个。（ ） A.正确 B.错误 『正确答案』A
（三）证券账户开立流程和规定
证券公司和基金管理公司等特殊法人机构开立证券账户，由中国结算公司上海分公司和深圳分公司直接受理。这类特殊法人机构投资者需要前往中国结算上海分公司和深圳分公司现场办理开户手续。
自然人及一般机构开立证券账户，可以通过中国结算公司委托的分布在全国各地的开户代理机构办理。目前多数证券公司营业部都取得了开户代理资格，可以代理中国结算公司为投资者开立证券账户。
目前，上海证券账户当日开立，次一交易日生效。深圳证券账户当日开立，当日即可用于交易。 （四）证券账户管理的其他内容
投资者证券账户卡毁损或遗失，可向中国结算公司上海分公司和深圳分公司开户代理机构申请挂失与补办，或更换证券账户卡。证券账户持有人也可以查询其账户的注册资料、证券余额、证券变更及其他相关内容。
二、证券托管与存管
（一）证券托管、存管的概念（熟悉）
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