? 扩大指标估算法 定义：扩大指标估算法是一种简化的流动资金估算方法，是按照流动资金占某种基数 的比率来估算流动资金。基数有销售收入、经营成本、总成本费用和固定资产投资额 ? 扩大指标估算法简便易行，但准确度不高，一般适用于项目建议书阶段的流动资金估 算或小型项目的流动资金估算 （1） 产值（销售收入）资金率估算法 流动自资金额=年产值（年销售收入额）*产值（销售收入）资金率 【例】书P53 （2） 经营成本（或总成本）资金率估算法 （3） 固定资产投资资金率估算法 （4） 单位产量资金率估算法 ? 估算流动资金应注意的问题 ? 在采用分项详细估算法时，应根据项目实际情况分别确定现金、应收账款、存货 和应付账款的最低周转天数，并考虑一定的保险系数 ? 在不同生产负荷下的流动资金，应按不同生产负荷所需的各项费用金额，分别按 照公式进行估算 ? 流动资金属于长期性流动资产，流动资金的筹措可通过长期负债和资本金的方式 解决。 案例强化本节? 案例 内容，同时复习P54-P59 单元1内容 项目2.4 建设项目财务评价 ? 2.4.1 财务分析概述 ? 财务评价的概念 财务评价是根据国家现行财税制度和价格体系，分析、计算项目直接发生的财务效益 和费用，编制财务报表，计算评价指标，参考项目盈利能力、产债能力、外汇平衡等 财务状况，据以判别项目的财务可行性。 ? 财务评价的作用 ? 考察项目的财务盈利能力 ? 指定适宜的资金规划 ? 为协调企业利益与国家利益提供依据 ? 财务评价的程序 ? 估算现金流量 ? 编制基本财务报表 ? 计算与评价财务评价指标 ? 进行不确定性分析 ? 风险分析 ? 得出评价结论 （5） 现金需要量估算 现金=（年工资及福利费+年其他费用）/现金周转次数 年其他费用=制造费用+管理费用+营业费用 （6） 流动负债估算 定义：流动负债是指将在一年（含一年）或者超过一年的营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资、应付福利费、应付股利、应交税金、其他暂收应付款项、预提费用和一年费到期的长期借款等。 第 11 页
? 财务评价的内容与评价指标 ? 财务盈利能力评价主要考察投资项目的盈利水平 ? 投资项目的资金构成一般可分为借入资金和自有资金 ? 外汇平衡分析主要是考察涉外及外汇收支的项目在计算期内各年的外汇余缺程度等，提出切实可行的解决方案 ? 不确定分析：盈亏平衡分析和敏感性分析 ? 风险分析 ? 2.4.2 财务基础数据测算 ? 财务基础数据测算 合同管理制度 1 范围 第 12 页
本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励； 本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。 2 规范性引用 《中华人民共和国合同法》 《龙腾公司合同管理办法》 3 定义、符号、缩略语 无 4 职责 4.1 总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。 4.2 工程部：是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。 4.3 经营部：是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。 4.5 合同管理部门履行以下职责： 4.5.1 建立健全合同管理办法并逐步完善规范； 4.5.2 参与合同的洽谈、起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量； 4.5.3 审查、登记合同对方单位代表资格及单位资质，包括营业执照、经营范围、技术装备、信誉、越区域经营许可等证件及履约能力（必要时要求对方提供担保），检查合同的履行情况； 4.5.4 保管法人代表授权委托书、合同专用章，并按编号归口使用； 4.5.5 建立合同管理台帐，对合同文本资料进行编号统计管理； 4.5.6 组织对法规、制度的学习和贯彻执行，定期向有关领导和部门报告工作； 4.5.7 在总经理领导下，做好合同管理的其他工作， 4.6 工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责： 4.6.1 在主任领导下，做好本部门负责的各项合同的管理工作，负责保管“法人授权委托书”； 4.6.2 签订合同时，检查对方的有关证件，对合同文本内容依照法规进行检查，检查合同标的数量、金额、日期、地点、质量要求、安全责任、违约责任是否明确，并提出补充及修改意见。重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案； 4.6.3 对专业对口的合同统一编号、登记、建立台帐，分类整理归档。对合同承办部门提供相关法规咨询和日常协作服务工作； 4.6.4 工程技术部专职合同管理员负责收集整理各类合同，建立合同统计台帐，并负责
第 13 页