5.7.3 微博营销
将食品的图片拍成宣传照，微博宣传。
第六章 财务分析与预测
6.1 初始投资成本
加盟费用：1-5万元
费用名称 品牌使用费 保证金 管理费 设备费用 装修费用 房租费 人员工资 电话费 工商税收 其它杂费 日开支成本 费用明细(按5年计算) 12900.00元 5000.00元 200元/月 12800.00元 10000.00 3500元/月 2400元/月,共2人 100元/月 100元/月 200元/月 每日费用 12900元÷5年÷365天=7元/天 银行利息,每天可以忽略不计 200元÷30天=6.67元/天 12800元÷5年÷365天=7.01元/天 10000元÷5年=365天=5.5元/天 3500元÷30天=116.70元/天 2400元÷30天=80.00元/天 100元÷30天=3.30元/天 100元÷30天=3.30元/天 200元÷30天-6.70元/天 约236.00元
6.2 财务预算
收益比较（以店铺10-30平方面积经营收益为例） 序号 1 2 3 4 5 6 项目 日均销售额 月销售额 平均毛利率 月总毛利 月支出预算 月预计纯利 差 1500元 45000元 45% 20250.00元 7080元 13170元 正常 2500元 75000元 45% 33750元 8280元 25470元 好 3500元 105000元 45% 47250元 9480元 37770元 2-3个月回报 较好 5000元以上 150000元以上 45% 67500元以上 10680元 56820元以上 1-2个月回报 7 预计投资回报期 6个月左右回报 3个月左右回报
12
6.3 财务分析
① 坏账准备按年末应收账款的千分之五提取。 ② 税率计算：增值税率17%，公司所得税率25%。 ③ 法定公积金和法定公益金，均按净利润的10%提取。
④ 固定资产折旧采用直线折旧法，按10年摊销，期末无残值；办公设备折旧年限为10年，期末无残值。
⑤ 原则上公司设运营的前三年内，不分配利润，利润所得全部用于公司再发展。
⑥ 结合银行贷款利率，确定项目资金基准折现率为10%。 ⑦ 公司根据产量要求，两年增加100家店
6.4 投资分析
6.4.1 预计利润表 单位万元
项目 营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 营业利润 营业外收入 营业外支出 利润总额 所得税费用 净利润 第一季 第二季 第三季 第四季 1300 700 100 90 80 45 185 50 80 150 37.5 112.5 第五季 1280 670 120 110 40 40 300 30 130 200 50 154 第六季 1300 710 105 105 115 65 200 50 150 300 75 250 第七季 第八季 1000 1150 1100 750 50 250 100 50 560 90 100 60 30 680 90 100 80 50 -90 100 80 -70 0 -7 1450 1600 690 800 100 150 100 60 350 55 25 400 100 480 160 160 115 65 400 130 30 500 125 440 -400 -280 50 100 20 25 -290 -285 0 0 -290 -285 13
6.4.2 预计资产负债表
项目 货币资金 应收账款 存货 流动资产合计 固定资产净值 无形资产 非流动资产合计 资产总计 短期借款 应付账款 应交税费 其他应交款 流动负债合计 非流动负债： 非流动负债合计 负债合计 实收资本 未分配利润 股东权益合计 负债和股东权益总计 第一季末 300 150 140 690 65 15 80 770 50 80 0 15 145 200 200 345 200 50 250 595 第二季 第三季 500 600 150 1250 80 15 95 1345 55 60 0 20 135 200 200 335 200 80 280 615 300 500 200 1000 75 15 80 1080 80 60 0 10 150 200 200 350 300 80 380 730 第四季 600 550 300 1450 100 60 160 1610 60 70 15 15 160 200 200 360 400 80 480 840 第五季 第六季 第七季 第八季 450 560 250 1250 80 80 160 1410 55 20 50 10 125 200 200 325 450 90 540 865 590 600 350 1450 85 90 175 1625 60 20 20 10 110 200 200 310 500 100 600 900 800 400 400 1600 120 100 220 1820 20 25 15 20 80 200 200 280 560 150 710 990 1000 250 450 1700 200 150 350 2050 20 40 40 50 150 200 200 350 600 300 900 1250
6.4.3 预计现金流量表
事项 第一季 300 50 第二季 400 80 第三季 450 30 第四季 460 50 第五季 550 60 第六季 600 80 第七季 550 75 第八季 600 100 期初现金余额 研发部 产品研发 14
市场部 销售部 制造部 人事部 财务部 渠道开发 广告投入 现金收入 订单违约 厂房购买 设备购买 原料采购 认证投入 招聘费用 人员薪资 人员福利 培训费用 违约赔偿 管理费用 25 60 250 15 50 60 50 60 5 15 20 10 10 15 430 60 280 25 60 220 15 10 50 100 10 2 25 18 15 12 33 455 120 325 35 55 300 15 20 10 60 15 3 30 25 15 12 40 365 70 455 25 60 400 16 10 12 50 35 5 50 25 10 10 20 378 120 602 50 60 450 18 30 22 55 30 2 50 50 5 8 15 455 120 665 60 15 480 20 30 10 70 20 3 50 60 8 6 25 457 40 683 80 55 500 11 10 15 80 10 6 50 70 10 13 35 510 50 590 120 20 600 8 20 5 120 20 5 50 75 15 8 30 626 60 686 本期现金支出合计 本期融资 期末现金
第七章 风险分析
7.1
存在的风险：
① 市场竞争风险
目前零食处于于无序化状态，市场上也有类似良品铺子，非常食客，百草味，且有一定规模，占据一定市场。公司刚成立，缺乏对休闲食品推广的经验，如果市场拓展力度不足或没能让消费者迅速接受健康食品这一产品，这等同于不能把健康食品迅速推向市场，则会造成公司产品滞销和大量积压；同时，销售人员流动性大，也是市场不稳的一个重要原因。
② 财务风险
15
本公司由于有50%的资本来源于风险投资，该部分资金主要用于构建食品生产和销售等方面。在厂房、生产设备租赁以及在设备的安装方面，由于涉及到方方面面的关系，可能会因多种不确定因素和不可预期因素的影响而延缓项目的构建进程。
③ 产品与技术风险
健康零食对食品要求很高，且对质量控制力度较严，健康食品不需要使用防腐剂，也不允许使用防腐剂。这个过程就有可能出现技术人员操作失误及操作错误问题，从而导致技术风险；或对技术的更新换代跟不上，使得技术落后市场需求。
④ 管理风险
由于公司刚成立，在人员分配，存货管理，激励机制，物流管理等方面会有一些漏洞，对整体运作造成影响，对市场估计有偏差。
政策风险
我国政府对健康零食加工的政策支持力度还不够大，食品行业。我国尚未形成风险投资机制，缺乏必要的资本市场的支持。尤其对从事食品的民营企业，资金支持几乎等于零，融资非常困难。
7.2 风险对策
针对上述风险因素及其影响，本公司将采取以下措施，使风险降低到最低程度：
① 市场竞争风险对策
本公司将进一步拓展营销网络，加强市场信息网络体系建设。外树形象，内抓管理。本公司开通24小时热线，主要处理来致销售方面的问题，使得出现的问题在第一时间内得到处理，把问题处理在萌芽阶段。并能过创新经营手段，创造名牌企业、名牌产品、名牌网络、名牌员工
② 财务风险对策
本公司将在厂房和机器设备租赁过程中，注重研究可能影响设备租赁和设备安装过程中各方面因素，并加强管理、加快项目推进进度，使投资项目尽快发挥效益，以降低投资风险。
16