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算部的结算业务。将局管项目各参建单位原设立在局资金部办事处的账户合并平移到了局资金部统一管理，对办事处账面债权债务、资产、收益等财务事项进行了合并账务的处理，对合并的办事处会计档案，严格按照会计档案管理有关规定进行整理，做好会计资料移交前的准备工作。
七、加强后督稽核工作，确保结算工作安全
结算与风险时刻相伴，后督稽核作为长效监督机制，对控制和减少差错的发生，保障结算工作安全高效运行起着至关重要的作用。20××年局资金部稽核工作以财务会计监督、资金管理、内部控制制度执行为重点，本着认真、客观、公正的原则，对资金部内部及主要网点实施了现场稽核，采取了全面、专项、后督等多种形式，有效地保证了资金结算业务依法、规范、健康发展。
20××年存在的问题：
20××年全局的资金管理工作虽然取得了一定成绩，但也存在一些问题，主要表现在：
1．资金集中力度尚需加大，全局资金集中度尚待进一步提高。要清醒地看到全局资金集中管理工作整体发展仍然很不平衡，部分单位领导和财务人员还没有从思想上认识到资金集中工作的重要性，畏难情绪严重，一味强调客观原因，措施不力，手段不硬，工作成效不明显，资金集中成效较差。
2．部分单位资金运作能力有待增强，资金存量和内部融资“双高”现象突出，财务成本较高。
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3．少数单位内部融资款逾期归还或不还现象仍然十分突出，财务人员对本单位资金运行情况、财务状况预测能力不强，观念陈腐,存在“有钱就花，无钱就借”、“等、靠、要”的错误思想。
4．局成员单位对使用银行期票支付债务给企业带来的利益认识不足。如银行承兑汇票在全局的利用程度还不高,有的单位全年未使用一分钱银行承兑汇票。
5．局外置信用数额较大。不但增加了使用成本和影响了金融产品的再生，而且也带来了不确定风险。截止20××年末，全局已竣工或收尾工程项目尚未解除的银行保函共20.3亿元。
6．风险防范意识有待进一步增强。全年共发生银行账户被查封或冻结事件25起，冻结资金2856万元，已经影响到企业的正常结算工作和企业的信誉。
7．存量资金的增效途径不多，方式单一。有待我们进一步研究和探索新途径、新方式。
第二部分 20××年工作思路
20××年，适逢国家为拉动内需而大幅增加基建投资，全局生产、经营规模将进一步扩张。随着营销、生产规模的进一步扩张，金融资源需求将有大幅增长，资金运作的空间进一步增强；与此同时，建设单位对投入资金使用的监控力度加大，特别是铁路项目，导致施工企业资金集中管理的难度越来越大。为此，我们更要迎难而上，齐心协力，认真贯彻落实局“三会”精神。20××年全局资金管
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理工作目标：适应企业发展需要，进一步扩充企业金融资源储备，力争综合授信规模突破300亿元；继续完善资金管理系统的功能，加大全局资金网上结算推广力度，局、子（分）公司两级资金集中度均达到80%以上；局资金部全年实现财务净收益1.5亿元以上，较上年增长20%；充分、有效运作全局闲散资金，年内实现企业外部借款“零余额”。
一、继续深化资金集中管理工作
20××年末在局层面的资金集中度是76%，这个成绩已经成为过去。新的一年里，我们面临着更高的目标，又有诸多的不利因素，要实现局、子（分）公司两级资金集中度均达到80%以上的目标，还有很多工作需要我们去进一步落实：
1．进一步完善资金集中管理有关基础工作。一是继续加大资金集中管理政策宣传和业务培训力度，使得资金集中管理意识深入人心、历久弥新，并做好经验交流与推广工作；二是加大技术保障力度，积极保持与股份公司、软件公司的联系与沟通，有效解决资金管理系统有关技术问题；三是利用资金管理系统及银行网银系统，大力推广网上结算力度，逐步减少纸质票据，实现结算业务电子化；四是进一步做好现有银行账户清理及新成立项目经理部账户跟进管理工作，力争资金管理系统覆盖全局所有银行账户；五是通过有效的资金调度，并辅以法人账户透支、银行网银等，确保结算支付渠道畅通、快捷；六是实现资金管理系统和帐务处理系统、报表系统有效直联对接，确保信息传递及时、准确。
2．采取有力措施和多种手段，进一步提高资金集中度。一是大力推行“零余额”管理，对局属各单位按既有文件规定除必须的预留资金外，超过部分全部
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集中，确保实现年度局资金集中度达到80%以上；二是对部分外部干扰和阻力严重的项目，除加强沟通争取理解和支持外，要采用非常规的措施和手段,如以缴纳函证现金保证金，委托支付“材料款”、“设备租赁”费、超短期票据背书、支付上管费等方式，转存项目资金，达到有效提高集中资金的目的；三是继续做好资金集中收益分配工作，促进全局资金集中工作健康推进；四是指导、督促各单位做好资金的二次集中工作，二次集中工作是子（分）公司义不容辞的责任，在其所属单位不能实现一次集中的情况下，要知难而进，迎难而上，多管齐下，确保二次集中资金归集到位；五是调整资金集中度的统计口径，做好绩效考核工作；六是制定办法，对资金集中效果不好的单位，要与其内部融资费率挂钩，甚至要限制其融资；七是定期和不定期对所属单位资金集中情况和银行外部账户进行检查。
3. 狠抓局有关制度落实工作，加大对各单位制度落实情况的检查力度。对各单位外部账户清理、电子钥匙使用、资金上收等方面文件的执行情况进行全面检查，对于那些文件执行不到位的单位下达整改通知书，限期整改，逾期不改的，给予通报批评，保障制度执行的严肃性。
二．合理布局存量资金结构，提高资金收益水平
随着生产规模的进一步扩大和铁路项目价格的理性回归,预计20××年全局存量资金较上年将有一定幅度的提高。存量资金增收又提出了新要求，新挑战：一是灵活务实安排协定存款、通知存款和定期存款，最大限度增加利息收入；二是关注资本市场和宏观环境变化，在确保资金安全的前提下，探索存量资金增收新途径；三是积极利用存量资金，平衡银企关系，以争取更多的金融资源储备和
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更优惠的金融产品价格，提高存量资金的综合效益;四是使用快速、便捷的结算方式，减少在途资金占用，延迟资金流出。
三．统筹安排全局综合授信规模，增加金融资源储备，确保全局营销、生产需要
20××年，全局将进一步加强金融资源管理，增加金融资源储备量，为局生产、营销规模扩张提供强大的金融资源保障。一是确保金融资源储备总量稳步增加（预计09年银行综合授信总额将超过300亿元），以充分满足生产经营及投资类项目需求，加强与大银行、重点银行的合作，重点做好建行100亿、中行90亿综合授信工作；二是合理调整金融资源配置结构，在保持一定额度流动资金贷款的情况下，有意识的扩大银票、函证业务授信规模；同时与银行洽谈争取授信额度内由高风险品种到低风险品种的自由转换；三是扩大局金融资源授信覆盖面，争取将局属所有子公司全部纳入银行综合授信范围，特别是新近设立的南昌机电公司、装饰公司、工程材料公司；四是争取金融资源价格优惠，09年拟将函证费率、保证金比例作为与合作银行洽谈重点，争取更多的优惠条款，从而降低金融产品的使用成本；五是继续做好逾期函证清理工作，每季组织一次逾期函证集中清理工作，对个别时间较长、额度较大以及特殊项目的函证进行重点监控，各责任单位（部门）要指定专人，限期清收；六是积极鼓励各单位做好“保函置换保证金”工作。
四．最大限度的压缩外部筹资，降低财务费用支出