40.制定《证券公司风险处置条例》的基本原则是( )。
A.化解证券市场风险，保障证券交易正常运行，促进证券业健康发展 B.保护投资者合法权益和社会公共利益，维护社会稳定 C.细化、落实《证券法》、《企业破产法》，完善证券公司市场退出法律制度 D.严肃市场法纪，惩处违法违规的证券公司和责任人
三、判断题
1.一般来说，变动收益证券比固定收益证券收益高，风险大。( )
2.我国曾经对三年期以上的国债进行保值贴补，这是对购买力风险的补偿。( ) 3.公司的资本公积金可以用于弥补公司亏损。( ) 4.股票和债券的投资收益都可来自资本利得。( )
5.证券公司办理集合资产管理业务，设立非限定性集合资产管理计划的，净资本不低于人民币10亿元。( )
6.为了加强市场准入的管理，对证券服务机构从事证券服务业务的审批管理办法，由证券交易所和有关机构制定。 ( )
7.证券公司自营业务决策机构原则上应当按照董事会—经理层—投资决策机构的三级体制设立。 ( )
8.证券公司自营买卖的对象只能是上市证券。 ( )
9.取得资产管理业务资格的证券公司，设立非限定性集合资产管理计划的，净资本不低于人民币3亿元。 ( )
10.中央结算是指中央登记结算机构在全额清算基础上，作为成交交易的对手完成相关款项和证券的收付，并保证会员层面交收完成。 ( )
11.我国的《个人所得税法》规定，个人的利息、股息和红利可以免纳个人所得税。 ( ) 12.中央证券登记结算公司为证券交易提供集中的登记、托管与结算服务，是不以营利为目的的法人。 ( )
13.证券公司在办理证券经纪业务时，可以接受客户的全权委托。 ( ) 14.证券业协会的权力机构是理事会。 ( )
15.证券交易内幕信息的知情人和非法获取内幕信息的人，在内幕信息公开前，不得买卖该公司的证券。 ( )
16.融资是指两个或两个以上的当事人按共同商定的条件，在约定的时间内定期交换现金流的金融交易。 ( )
17.期权价格受多种因素影响，但从理论上说，协定价格与市场价格是影响期权价格的最主要因素。 ( )
18.一般来说，当未来市场利率趋于下降时，应发行期限较长的债券，这样可以有利于降低筹资者的利息负担。 ( )
19.目前权证交易实行T+1回转交易。 ( )
20.我国《证券法》规定，上市公司最近3年连续亏损，在最后1个年度内未能恢复盈利的，由证券交易所决定暂停其股票上市交易。 ( )
21.投资者可以通过买卖不同的股票来消除证券的系统性风险。 ( )
22.一般来说，率先涨价的商品、上游商品、热销商品股票的购买力风险较大，国家进行价格控制的公用事业、基础产业和下游产品等股票的购买力风险较小。 ( ) 23.利率风险对普通股的影响像债券和优先股那样没有回旋余地。 ( ) 24.普通股没有还本要求，股息也不固定，因而不存在信用风险。 ( )
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25.不同债券的利率不同，这是对财务风险的补偿。 ( )
26.自2006年1月1日新修订的《证券法》实施，我国将证券公司分为经纪类和综合类证券公司，实行分类管理。 ( )
27.我国《证券法》规定，证券公司的组织形式为有限责任公司、股份有限公司以及合伙形式。 ( )
28.会计师事务所申请证券相关业务许可证时，应提交最近5年的年度会计报表。 ( ) 29.从事证券相关业务的会计师事务所、审计师事务所必须具有10名以上取得证券、期货相关业务资格考试合格证书或者已经取得许可证的注册会计师(不含分支机构注册会计师)。 ( )
30.货银兑付原则是证券结算的一项基本原则，可以将证券结算中的违约交收风险降低到最低程度。 ( )
31.根据我国现行相关制度规定，证券公司可以直接代理客户进行期货买卖，也可以从事期货交易的中间介绍业务。 ( )
32.在证券公司董事会、董事长不履行职责致使股东会会议无法召集的情况下，持有一定比例股权的股东和监事会可以按照公司章程规定的程序召集临时股东会会议。 ( )
33.根据规定，为了建立以净资本为核心的风险控制指标体系，加强证券公司风险监管，证券公司应当按规定计算净资本和风险资本准备。 ( )
34.证券业部门规章及规范性文件由中国证监会根据法律和国务院行政法规制定，其法律效力次于法律和行政法规。 ( )
35.证券公司应当按照证券交易所的规定，在次日开市前向其报告上一交易日客户融资融券交易的有关信息。 ( )
36.内幕交易的行为方式主要表现为：行为主体知悉公司内幕信息，且从事有价证券的交易或其他有偿转让行为，或者泄露内幕信息或建议他人买卖证券等。 ( )
37.创业板上市公司后续信息披露的要求：已披露的重大事件涉及主要标的尚待交付或者过户的，应及时披露有关交付或者过户事宜，其中对出现超过约定期限3个月仍未完成交付或过户的，应及时披露未如期完成的原因、进展情况和预计完成的时间，并在此后每隔30日公告一次进展情况，直至完成交付或者过户。 ( )
38.中国证券业协会采取会员制的组织形式，证券公司无须加入中国证券业协会。 ( ) 39.我国证券结算采用分级结算制度。 ( )
40.《证券业从业人员执业行为准则》规定，从业人员在执业过程中遇到自身利益或相关方利益与客户的利益发生冲突或可能发生冲突时，应及时向所在机构报告；当无法避免时，应确保客户的利益得到优先的对待。 ( )
41.在恒生流通综合指数系列编制过程中，流通市值调整的目的是在指数编制中剔除由策略性股东长期持有并不在市场流通的股票。 ( )
42.在证券资产管理业务中，证券公司可以将委托人委托的资产全权处理。 ( )
43.证券公司经纪业务内部控制应重点防范规模失控、决策失误、超越授权、变相自营，账外自营、操纵市场、内幕交易等的风险。 ( )
44.中央证券登记结算公司为证券交易提供集中的登记、托管与结算服务，是以营利为目的的法人。 ( )
45.对依法批准成立未达3年的会计师事务所，一般不准从事证券业务。 ( ) 46.中国证券业协会的权力机构是理事会。 ( )
47.证券公司被撤销，其债权债务关系随之消灭。 ( )
48.证券公司在办理证券经纪业务时，不得接受客户的全权委托。 ( ) 49.契约型基金用基金章程来约束当事人的行为。 ( )
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50.当事人对证券交易所作出的不予上市、暂停上市和终止上市决定不服的，可以向证监会申请复核。 ( )
51.远期利率协议的买方支付以合同利率计算的利息，卖方支付以参考利率计算的利息。 ( )
52.单独或合并持有证券公司1%以上股权的股东，可以向股东会提名董事、监事候选人。 ( )
53.结算风险保证基金即清算交割准备金。 ( )
54.契约型基金份额持有人可以直接影响基金的日常决策。 ( )
55.我国《证券法》规定，发行人向不特定对象发行的证券，法律、行政法规规定应当由证券公司承销的，应当由承销团承销。 ( )
56.提供虚假财务会计报告罪是指公司向股东和社会公众提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告，严重损害股东或者其他人利益的行为。 ( )
57.证券交易所作为证券市场的核心，可以买卖证券，确定证券价格。 ( )
58.发行4亿股以上、参与报价的询价对象不足50家，发行人不得定价并应中止发行。 ( )
59.国务院证券监督管理机构或者其委托的行政清理组依照《企业破产法》的相关规定，可以直接对被撤销、被关闭的证券公司进行破产清算。 ( )
60.非系统风险是指只对某个行业或者个别公司的证券产生影响的风险。 ( )
参考答案及解析
一、单项选择题
1.B 【解析】 场外交易市场的价格决定机制不是公开竞价，而是买卖双方协商议价，采取一对一的交易方式。具体地说，是证券公司对自己所经营的证券同时挂出买入价和卖出价，并无条件地按买入价买入证券和按卖出价卖出证券，最终的成交价是在挂牌价基础上经双方协商决定的不含佣金的净价。
2.B 【解析】核准制是指发行人申请发行证券，不仅要公开披露与发行证券有关的信息，符合《公司法》、《证券法》规定的条件，还要求发行人将发行申请报请证券监管部门决定的审核制度。
3.B 【解析】 深证成分股指数由深圳证券交易所编制。通过对所有在深圳证券交易所上市的公司进行考察，按一定标准选出40家有代表性的上市公司作为成分股。
4.A 【解析】 信用风险又称违约风险，是指证券发行人在证券到期时无法还本付息而使投资者遭受损失的风险。
5.A 【解析】 对普通股来说，其股息和价格主要由公司经营状况和财务状况决定，而利率变动仅是影响公司经营和财务状况的部分因素。所以利率风险对普通股的影响不像债券和优先股那样没有回旋的余地。
6.C 【解析】 财产股息是公司用现金以外的其他财产向股东分派股息。
7.C 【解析】 按照《证券法》的规定，证券公司应当自领取营业执照之日起15日内，向国务院证券监督管理机构申请经营证券业务许可证。未取得经营证券业务许可证，证券公司不得经营证券业务。
8.B 【解析】 证券公司申请融资融券业务试点，应当经营证券经纪业务已满3年，且被中国证券业协会评审为创新试点证券公司。
9.C 【解析】 C选项客户交易结算资金全额存入指定的商业银行，而不是经纪业务账户。 10.A 【解析】 我国《证券法》的调整对象为证券市场各类参与主体，其范围涵盖了证券
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发行、证券交易和监管，其核心旨在保护投资者的合法权益，维护社会经济秩序和社会公共利益。
11.D 【解析】 当利率变动时，股票价格会迅速发生反向变动，其中优先股因其股息率固定受利率风险影响较大，所以D选项错误。
12.C 【解析】 公司向境内上市外资股股东支付股利及其他款项，以人民币计价和宣布，以外币支付。
13.B 【解析】 保险公司次级定期债务是指保险公司经批准定向募集的、期限在5年以上（含5年）、本金和利息的清偿顺序列于保单责任和其他负债之后、先于保险公司股权资本的保险公司债务。D选项出自《保险公司次级定期债务管理暂行办法》第三章第十八条。 14.D 【解析】 现金股利是指股份公司以现金分红方式将盈余公积和当期应付利润的部分或全部发放给股东，股东为此应支付利息税。我国对个人投资者获取上市公司现金分红适用的利息税率为20%。
15.A 【解析】 基金管理费费率的大小通常与基金规模成反比，与风险成正比。基金规模越大，风险越小，管理费率就越低；反之，则越高。
16.C 【解析】 《证券公司风险处置条例》第二十八条规定，行政清理组应当自成立之日起10日内，将债权人需要登记的相关事项予以公告。 17.C 【解析】 基金管理人虽然必须按规定对基金净资产进行估值，但遇到下列特殊情况，有权暂停估值：基金投资所涉及的证券交易场所遇法定节假日或因故暂停营业时；出现巨额赎回的情形；其他无法抗拒的原因致使管理人无法准确评估基金的资产净值。
18.A 【解析】 我国《证券法》规定，股份有限公司申请股票上市应当符合下列条件：①股票经国务院证券监督管理机构核准已向社会公开发行；②公司股本总额不少于人民币 3 000万元；③公开发行的股份达公司股份总数的25%以上，公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上；④公司在最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。
19.B 【解析】 目前我国的基金主要投资于国内依法公开发行上市的股票、非公开发行股票、国债、企业债券和金融债券、公司债券、货币市场工具、资产支持证券、权证等。 20.C 【解析】 息票累积债券与附息债券相似，这类债券也规定了票面利率，但是债券持有人必须在债券到期时一次性获得本息，存续期间没有利息支付。
21.B 【解析】 目前我国的基金主要投资于国内依法公开发行上市的股票、非公开发行股票、国债、企业债券和金融债券、公司债券、货币市场工具、资产支持证券、权证等。 22.D 【解析】 金融期权是指合约买方向卖方支付一定费用，在约定日期内(或约定日期)享有按事先确定的价格向合约卖方买卖某种金融工具的权利的契约。除交易所交易的标准化期权、权证之外，还存在大量场外交易的期权，这些新型期权通常被称为奇异型期权。 23.C 【解析】 股票价格指数期货是为适应人们控制股市风险，尤其是系统性风险的需要而产生的。
24.C 【解析】 国债基金的收益率会受货币市场利率的影响，当货币市场利率下调时，其收益率会上升；反之，若货币市场利率上升，其收益率将下降。
25.D 【解析】 我国《证券发行与承销管理办法》和《上市公司证券发行管理办法》规定，上市公司非公开发行股票，发行对象均属于原前十名股东的，可以由上市公司自行销售。 26.A 【解析】 基期加权股价指数又称为拉斯贝尔加权指数。
27.B 【解析】 沪深300指数的计算采用派许加权法，按照样本股的调整股本为权数加权计算。
28.C 【解析】 私募证券是指向少数特定的投资者发行的证券，其审查条件相对宽松，投资者也较少，不采取公示制度。
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29.C 【解析】 股票的清算价值是公司清算时每一股份所代表的实际价值。从理论上讲，股票的清算价值应与账面价值一致，实际上并非如此。只有当清算时的资产实际出售额与财务报表上反映的账面价值一致时，每一股的清算价值才会和账面价值一致。但在公司清算时，其资产往往需要打折出售，清算价值往往小于账面价值。
30.B 【解析】 在一般国家，社保基金分为以社会保障税等形式征收的全国性基金和由企业定期向员工支付并委托基金公司管理的企业年金。
31.C 【解析】 本题考查证券公司内部控制的目标，选项C不包括在内。
32.C 【解析】 证券公司应当按上一年营业费用总额的10%计算营运风险的风险准备。 33.B 【解析】 申请同时从事证券和期货投资咨询从业资格的机构，应当具备的条件之一是有10名以上取得证券、期货投资咨询从业资格的专职人员。
34.B 【解析】 经营证券经纪业务已满3年的创新试点类证券公司方可申请融资融券业务试点。
35.D 【解析】 本题考查证券市场监管的经济手段。
36.B 【解析】 我国《证券法》规定，证券公司承销证券进行虚假的或者误导投资者的广告或者其他宣传推介活动的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，可以并处3万～30万元的罚款。
37.D 【解析】 本题考查上市公司信息披露应遵循的完整原则。
38.B 【解析】 本题考查证券投资者保护基金公司的职责，选项B不包括在内。
39.B 【解析】 取得执业证书的从业人员变更聘用机构的，新聘用机构应当在上述情形发生后10日内向中国证券业协会报告，由中国证券业协会变更该人员执业注册登记。 40.B 【解析】 中国证券结算制度根据货银对付的原则设计。
41.A 【解析】 参加交易者必须为会员证券商，所以B选项错误;场外交易市场是证券发行的主要场所，所以C选项错误;D项属于场外交易市场的特点，而不是证券交易所的特点。 42.C 【解析】 股票发行一般以承销为主。
43.A 【解析】 会员大会为证券交易所的最高权力机构，每年至少召开一次。
44.C 【解析】 上市公司出现下列情况的，由证券交易所决定暂停其股票上市交易：①公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件;②公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者;③最近3年连续亏损的。
45.D 【解析】 短期贴现债券多采用单一价格的荷兰式招标，长期附息债券多采用多种收益率的美式招标。
46.C 【解析】 中证全债指数（CSI Aggregate Bond Index）体系包括4只分年期指数和3只分类别指数。
47.D 【解析】 普通股票的风险高于优先股，股票的风险程度高于债券。 48.D 【解析】 这是国务院证券监督管理机构的职权。
49.C 【解析】 证券公司经营证券承销业务的，必须符合下列规定：①证券公司承销股票的，应当按承担包销义务的承销金额的10%计算风险准备;②证券公司承销公司债券的，应当按承担包销义务的承销金额的5%计算风险准备;③证券公司承销政府债券的，应当按承担包销义务的承销金额的2%计算风险准备。
50.B 【解析】 考查收购要约的内容，B选项正确。 51.A 【解析】 业务实行集中统一管理，故A项错误。
52.D 【解析】 根据价格决定方式分类，债券发行的招标方式可分为荷兰式招标(单一价格中标)和美式招标(多种价格中标)。
53.B 【解析】 开放式基金、封闭式基金的费率由基金管理人确定，并在招募说明书上予以公布说明。
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