具购置费 3.3 联合试运转补差费 设计及技术服务费 环保评价费 小计 合计 360 360 3.4 60 60 3.5 12 12 672 54239 1 估算原则：以设备及其备品备件的采购费用设为100%。以此费用作为各项费用的基准。
1、设备的安装费为该设备费的20%；
2、总平面工程：包括场地清理和平整、道路、铁路、码头、围墙、停车场和绿化等，和生产装置的构筑物和建筑物以及办公楼、食堂、车库、仓库、消防、通讯等，参考其他项目估算；
7.1.3 流动资金估算
一般化工项目的资金汇拢期为3个月，即流动资金一般取一年成本的25%，达产期年生产成本约为27171.72万元，即可得到流动资金为6792.93万元。
7.1.4 建设项目总投资估算
表 7.1.1 建设项目总投资估算表 序号 1 2 3 项目 固定资产投资 建设期贷款利息 流动资金 总计 估值/万元 54239 445.6 6792.93 61477.53 中国银行贷款利率：
表 7.1.2 中国银行贷款利率表
一、短期贷款 六个月以内（含六个月） 六个月至一年（含一年） 二、中长期贷款 一至三年（含三年） 三至五年（含五年） 五年以上 6.10 6.56 6.65 6.90 7.05 7.2 资金筹措
7.2.1 资金来源、贷款及还款方式
工厂的总投资额约为68405.9万元，拟定的资金筹措方案为向中国银行贷款其中的流动资金部分，即13294.8万元，其余的以企业自有资金注入。采用短期贷款，一年还清贷款和利息后，再贷这部分资金。直到产生的利润足够支付流动资金。
7.3 财务评价
7.3.1 产品费用和成本估算
1、成本和费用估算依据及说明
A、原材料按现行市场价格计算到工厂价，不含增值税。 B、按照现行市场价格，以各原材料计算价格为参数 2、生产成本和费用估算
产品成本费用依据其与产量变化的关系，可分为固定成本和可变成本。 固定成本是指在一定生产规模范围内，总成本费用中不随产品产销量的增减而变化的那部分成本费用，就产品成本的总额而言，固定成本是不随产量变化的，但将该部分成本分摊到单位产品中，则单位产品的固定成本是可变的，并与产品产量呈反比变化。
可变成本是指产品成本费用中随产品产销量变化而变动的成本费用。一般包括构成产品实体的原材料费、燃料及动力费、计件工资及福利费。对单位产品而言，这部分成本则与产量多少无关，是固定的。
A、产品生产成本的估算
⑴ 天然气转化及甲醇合成消耗定额(1吨计)
名称 天然气 脱硫剂 转化催化剂 合成催化剂 循环冷却水 脱盐水 软水 电 仪表空气 合计 单位 Nm3 kg kg kg t t t kwh Nm3 消耗定额 单价(元) 1100-1150 0.1 0.13 0.47 400 4 — 500 70 1.66 7.8 12 15 1.5 0.5458 小计 1909 0.78 1.56 7.05 1 6 5 272.9 2167.29 备注 参照省内工业用气价格 7800元/吨
⑵ 醋酸合成消耗定额(1吨计)
名 称 主要原材料 CO原料气 甲醇 辅助材料 氢氧化钾 次磷酸 催化剂 促进剂：碘
单 位 吨 耗 单价(元) Nm 吨 kg kg g g 3小计 753.6 1181 6 0.17 34 9.2 备注 见上表 454 0.545 0.25 0.013 0.16 40 24 13 0.23
公用工程 蒸汽 冷却水 电 氮气 仪表用空气 合计 总计 B、人员工资估算
吨 吨 度 NM3 NM3 2.0 138 40 15 20 65 0.8 0.5485 1.2 130 110.4 21.94 18 2264.31 27171.72万元每年 自备 自备水 本项目定员300人，职工年均工资及福利按36000元/人·a计，合计1080万元。
C、折旧及摊销费用
按照“工业企业财务制度”的规定，折旧及摊销采用直线法分类计提，残值率为4%,折旧年限12年:4219.0万元.
3.年均总成本费用和年均经营成本的估算
年总成本费用:38372.72万元，其中可变成本27171.72万元,固定成本11201万元,经营成本34249万元。
7.3.2 财务评价
1、财务评价的依据和说明
A、根据国家计委、建设部1993 年颁发的《建设项目经济评价方法与参数》和原化工部1994 年《化工建设项目经济评价方法与参数》； B、投产期为2年，计算期为10年零8个月； C、产品报价及产量
表 7.3.1 产品报价及产量表
序号 产品名称 规格 产量 （万吨/年） 定价 总价 （万元/年） 1 冰醋酸 一等品 12 4000元/吨 48000 2、财务盈利能力分析
销售税金及附加(综合税率按8%计):3804万元
（1）所得税前利润总额：6787.28
万元
所得税(25%):1696.82万元 所得税后利润总额:5090.46万元
（2）投资利润率=年利润总额/项目总投资*100%
=5090.46/61477.53*100%=8.3% （3）投资利税率= 年利税总额/项目总投资*100%
=6787.28/61477.53*100%=11.04% （4）资本利润率=年利润总额/资本金=5090.46/54239*100%=9.4% （5）.投资回收期（从建设期开始年算起）：10年零8个月
7.4 社会效益评价
7.4.1 对当地科技进步的影响
本项目采用甲醇羰化法生产工艺，参照了孟山都法的设计思路，该方法在国际上也处于先进水平，而国内大部分生产均采用此种工艺，所以本项目的新技术的开发，有力于当地科学技术的进步，创造了较大的社会效益。
7.4.2 对当地收入的影响
本分厂的建成可以为连云港市提供300个工作岗位，每年共1080万元的收入。鼓励当地厂商积极开发各种高收率，低能耗，低原料成本的工艺路线，建设具有经济规模的醋酸生产装置，逐步淘汰现有的规模小，成本高且无市场竞争力
的醋酸生产装置，积极进行醋酸下游产品的开发和应用，推动我国醋酸工业的健康发展。
7.4.3 对当地资源及环境的影响
本项目的原料为甲醇和一氧化碳，生产冰醋酸，无副产物，污水经膜处理后可循环使用，所以本项目无废水、废气排放，对环境十分友好