附件1：
新旧会计准则股东权益差异调节表
编制单位：元 编号 1 2 3 4 5 6 7 8 9
单位负责人： 财务负责人： 填表人：
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项目名称 2007年12月31日股东权益（现行会计准则） 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 其他 2008年1月1日股东权益（新会计准则） 金额 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 附件2：
新旧会计准则股东权益差异调节表编制要求与说明
主要项目编制说明如下：
第1项，对于2008年1月1日存在的解除与职工的劳动关系计划，满足预计负债确认条件的，应根据预计负债的金额调减留存收益。
第2项，对于可行权日在2008年1月1日或之后的股份支付，若以权益结算，以前年度应确认的成本费用在调减留存收益的同时，增加资本公积；若以现金结算，应将以前年度确认的成本费用调减留存收益（并增加应付职工薪酬）。
第3项，公司应将在2008年1月1日满足预计负债确认条件的重组义务，调减留存收益。 第4项，对于公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金额负债，应按2008年1月1日该金融资产或金融负债的公允价值与其账面价值的差额调增或调减留存收益；对于可供出售金融资产，应按2008年1月1日该金融资产的公允价值与其账面价值的差额调增或调减留存收益。
第5项，金融工具分拆增加的权益部分的价值，调增所有者权益相关项目（比如包括负债和权益成份的非衍生金融工具，应按归属于权益成份的金额调增资本公积）。
第6项，对于未在资产负债表内确认、或已按成本计量的衍生金融工具，2008年1月1日公允价值与其账面价值的差额调增或调减留存收益。
第7项，2007年1月1日执行新会计准则增加递延所得税负债的，调减留存收益；增加递延所得税资产的，调增留存收益。
第8项，除上述调整事项之外根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》需调整的其他事项。
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附件3:
新旧会计准则财务报表所有者权益调节情况表
调整项目 所有者权益合计 07年末 会计科目重分类及会计核算变化调整事项 1、金融工具科目重分类 （1）交易性金融资产 （2）可供出售金融资产 （3）交易性金融负债 2、辞退福利义务确认预计负债调整 3、重组义务确认预计负债调整 4、所得税事项调整
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调整 08年初 实收资本 07年末 调整 08年初 资本公积 07年末 调整 08年初 盈余公积 07年末 调整 08年初 未分配利润 07年末 调整 08年初 附件四： 新会计准则下的资产负债表（2008年1月1日）
单位：万元 资产 资产： 现金及存放中央企业款项 存放同业款项 贵金属 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 买入返售金融资产 应收帐款 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 无形资产 递延所得税资产 其他资产 资产总计
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行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 年末余额 负债和所有者权益 负债： 向中央企业借款 同业及其他金融机构存放款项 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 卖出回购金融资产款 吸收存款 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 预计负债 应付债券 递延所得税负债 其他负债 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益（或股东权益）总计 行次 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 年末余额 利润表
编制单位：
项目 一、营业收入 利息净收入 利息收入 利息支出 手续费及佣金净收入 手续费及佣金收入 手续费及佣金支出 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 其他业务收入 二、营业支出 营业税金及附加 业务及管理费 资产减值损失 其他业务成本 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 六、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益
本期金额 单位： 元
上期金额
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